Cómo garantizar que su patrimonio persista para las generaciones futuras.
¿Qué se necesita para construir un legado familiar? Muchas personas y parejas adineradas siguen algunos pasos básicos para proteger el bienestar financiero de sus familias. Redactan un testamento, completan formularios de beneficiarios en sus cuentas de jubilación y pólizas de seguro y designan un albacea que controle la forma en que se distribuirán los activos cuando ellos ya no estén. Pero estos pasos, que ciertamente son importantes, son solo el comienzo.
Crear un verdadero legado familiar que proteja el patrimonio de la familia puede ser útil a corto plazo, pero preservarlo para las generaciones futuras requiere de una planificación detallada, así como de un control y administración constantes, dice Phillip Furlong, asesor de patrimonio en Administración del Patrimonio Privado de Regions en Knoxville, Tennessee.
"La planificación de un legado familiar no es un evento único y aislado", expresa Furlong. "Debe ser un plan con vida propia que se modifique de acuerdo a los cambios que tengan lugar en su familia y en las leyes. Hay sorpresas que causan muchos incordios si uno no está lo suficientemente preparado para ello".
Muchas veces, dice, las familias postergan la planificación del patrimonio a largo plazo porque les cuesta entablar conversaciones sobre la muerte y la herencia. Sin embargo, la planificación inadecuada y la falta de comunicación pueden llevar a cometer grandes errores,similares a las historias de terror que se escuchan en las noticias: alguien fallece sin dejar las instrucciones adecuadas acerca de cómo debe dividirse su patrimonio, entonces los herederos terminan gastando mucho dinero y batallando durante años para ver a quiénes les corresponden esos activos. O quizás alguien no actualizó su plan patrimonial para reflejar los cambios en la familia, y le otorga la mayor parte de los activos a un heredero e ignora a otros.
Entonces, ¿cómo puede verificar que está dando los pasos necesarios para preservar su patrimonio y destinarlo a quienes usted desee? Aquí le mostramos cinco pasos para crear un legado familiar duradero:
1. Conozca sus oportunidades
Muchas personas y familias se pierden grandes oportunidades de transferir su patrimonio de manera efectiva y eficiente desde el punto de vista impositivo. Es una buena idea evaluar la posibilidad de trabajar junto a un asesor que pueda marcarles los pasos que les permitan reducir sus obligaciones impositivas sobre el patrimonio y tomar decisiones acertadas al respecto mientras están vivos.
La titularidad de las cuentas,por ejemplo, es una oportunidad que muchas veces se pasa por alto. Muchas parejas son titulares conjuntamente de todos sus activos. Cuando mueren, todos esos activos de titularidad compartida se contabilizarán en ambas exenciones de impuestos sobre el patrimonio individuales ($12.92 millones en 2023). Sin embargo, la ley tributaria actual permite que cada cónyuge acceda a la exención de impuestos sobre el patrimonio antes de incurrir en dicho impuesto. Al escriturar estratégicamente los activos, las parejas pueden poseer el doble de activos antes de incurrir en el impuesto sobre el patrimonio: $25.84 millones.
Los ejecutivos corporativos y propietarios de negocios también pasan por alto medidas clave sobre la planificación del patrimonio cuando no son cuidadosos. Los ejecutivos con opciones sobre acciones, por ejemplo, deberán ejecutar dichas opciones antes de que venzan, lo que normalmente sucede después de 10 años, dice Furlong. Los propietarios de negocios tienen muchas oportunidades de transferirles los negocios a sus herederos de manera eficiente desde el punto de vista impositivo, pero muchas veces deben iniciar la planificación de la sucesión con años de anticipación para aprovechar al máximo dichas oportunidades.
2. Revise su plan con regularidad
Otro error frecuente es no actualizar el papeleo. Furlong fue testigo de cómo surgieron muchos problemas por no revisar un formulario o tomar decisiones sencillas.
Por ejemplo, alguien podría nombrar a su cónyuge como beneficiario de una cuenta de jubilación o póliza de seguro. En caso de que la pareja se divorcie sin actualizar esa designación, los activos pasarán al excónyuge en lugar de a los hijos o algún otro beneficiario.
Revise su papeleo financiero ante un evento importante en su familia, como un nacimiento, fallecimiento, divorcio, matrimonio, emprendimiento comercial, pérdida de empleo o un nuevo trabajo. Incluso si no ha experimentado una transición de ese estilo, revise su papeleo cada tres a cinco años. Es posible que su situación financiera personal o las leyes impositivas hayan cambiado considerablemente y sea necesario realizar ciertos cambios.
3. Elija un albacea que no sea parte de la familia
Muchas personas y parejas asignan automáticamente el rol de albacea a su hijo mayor. Pero Furlong ha visto muchos casos en los que el hijo mayor prefiere no ser designado para ese rol, por motivos razonables.
Dependiendo de la complejidad de su patrimonio, el rol de albacea puede convertirse en una responsabilidad de tiempo completo y requerir un conocimiento financiero considerable, dice Furlong. "Tenemos clientes que tienen una participación accionaria en diferentes negocios. O a veces tienen viviendas en múltiples estados. Por lo tanto, el albacea debe declarar los impuestos correspondientes a todos esos estados". Asimismo, los albaceas deben asistir a las audiencias de los tribunales de diferentes estados o encontrar agentes de bienes raíces que puedan ayudarlos a regularizar y vender las residencias. Arreglar todas esas cuestiones puede llevar años de trabajo y cargar de responsabilidades y obligaciones indeseadas a un albacea miembro de la familia. "Es un lugar difícil de ocupar, dado que los otros herederos pueden cuestionar lo que el otro está haciendo y poner en duda las motivaciones", dice Furlong. "Como padre, lo último que uno quiere es pensar la idea de que mis hijos peleen o estén en desacuerdo".
Para evitar semejante incordio, muchas familias con patrimonios complejos seleccionan una institución, como Regions, para que ocupe el rol de albacea de su patrimonio. El albacea institucional puede adherirse a las normas y protocolos de los distintos estados, mantener informados a los familiares y avanzar con el proceso de forma conveniente y sin sobresaltos, a menudo sin los conflictos que surgen cuando un miembro de la familia es el encargado del proceso.
4. Personalice su plan
A los padres muchas veces les preocupa la forma en que sus hijos heredarán su patrimonio. Es posible que algunos hijos no tengan una ética laboral sólida, lo que genera miedos acerca de que el patrimonio solo reduzca su motivación. Otros pueden tener problemas mentales, adicciones o una tendencia a gastar cada dólar que encuentran en su camino.
Como cada hijo es diferente, es importante que los planes patrimoniales aborden las necesidades individuales y los problemas potenciales asociados con cada uno de ellos, dice Furlong. Los fideicomisos son una herramienta útil para lidiar con ese tipo de preocupaciones específicas. Por ejemplo, un fideicomiso puede designarse para motivar a un beneficiario al pagar fondos a medida que el beneficiario obtiene ingresos, incluso igualando dichos ingresos dólar por dólar. Los fideicomisos también pueden utilizarse para igualar los patrimonios entre los hijos y protegerlos financieramente después de las segundas nupcias, dado que los cónyuges normalmente heredan todos los activos. "Los fideicomisos son una gran forma de alcanzar los objetivos específicos de planificación del patrimonio y garantizar que dichos objetivos se lleven a cabo en el futuro", agrega Furlong.
5. Prepare a sus herederos
La comunicación también juega un rol fundamental a la hora de preparar a sus hijos para tomar el mando. Algunos padres adinerados no quieren comentarles por anticipado a los beneficiarios acerca de sus planes de herencia, dice Furlong. Esto puede ser así por modestia o el temor de que el conocimiento de dicha herencia pueda afectar la motivación de sus hijos. Sin embargo, los descendientes que desconocen esta situación pueden sentirse desprotegidos en términos financieros cuando su padre o madre fallece. Recibirán activos importantes y muchas veces complejos (bienes raíces, inversiones, fundaciones e incluso negocios) habiendo obtenido poco asesoramiento acerca de cómo administrarlos.
Por el contrario, los herederos deben mínimamente comprender las nociones básicas acerca de cómo administrar los activos de la familia, para no cometer grandes errores cuando los hereden. Un buen primer paso es llevarlos a las reuniones con el asesor financiero de la familia, dice Furlong. Allí podrán realizar preguntas sobre el proceso de transferencia del patrimonio y sabrán con quién contactarse cuando su padre o madre fallezcan.
Otra estrategia es dejar que el beneficiario "practique" la administración del patrimonio. Esto normalmente se realiza al entregar un obsequio financiero y al guiar al hijo en el proceso de hacer algo constructivo con ello. Un cliente con el que Furlong trabajó le dio a su hijo adulto aproximadamente $1 millón. Esta persona utilizó parte del dinero para construir una vivienda y colocó el resto en una cartera diseñada para el crecimiento a largo plazo.
Otros padres pueden guiar a sus hijos en el proceso de invertir en una cartera, abrir un negocio o construir una fundación caritativa. El obsequio puede ser una buena idea desde una perspectiva de planificación del patrimonio porque así se reduce el tamaño del patrimonio gravable, dice Furlong, aunque también tiene otros beneficios. "El obsequio brinda la oportunidad de desarrollar la perspicacia financiera o el potencial de un beneficiario. Y a usted puede producirle mucha alegría ver cómo beneficia a su familia aún en vida".
La planificación del futuro del patrimonio familiar es un proceso a largo plazo que debe comenzar más temprano que tarde.
Tres cosas para hacer
- Comuníquese con Regions Bank para comenzar con la planificación del patrimonio y administración de fideicomisos.
- Conozca más sobre cómo crear un legado familiar que refleje los valores de la familia.
- Escuche nuestro podcast acerca de cómo crear un legado financiero para las próximas generaciones.
