Por qué este es el momento correcto para revisar y actualizar su plan patrimonial.
Una vez que elaboró su plan patrimonial, podría ser tentador archivarlo y olvidarse de él. Sin embargo, los factores que inciden en su patrimonio pueden cambiar rápidamente, lo que implica una necesidad de actualizar su plan para que siga estando en línea con sus objetivos y reduzca al mínimo su carga fiscal.
Por ejemplo, puede cambiar su estructura familiar. Un nieto nuevo podría significar que tiene que agregar un beneficiario. Además hay otros factores, como una mayor volatilidad del mercado, que pueden exigir ajustar su plan patrimonial para garantizar que su documentación esté en orden.
Enfrentar estos asuntos puede ser difícil. "Es un tema muy incómodo, nadie quiere hablar sobre su propia mortalidad", dice Elizabeth Winter, Vicepresidente sénior y asesora patrimonial de Administración del Patrimonio Privado de Regions. "Pero si uno pospone constantemente la revisión del plan sucesorio, se pierde la oportunidad de legar los bienes de la manera que se prefiere".
Por estos motivos, es esencial que revise su plan patrimonial al menos una vez por año. Las siguientes son algunas guías para comenzar:
Designaciones de beneficiarios
Según muchos expertos, lo recomendable es revisar con frecuencia las designaciones de beneficiarios de cuentas de inversión y pólizas de seguro. Uno de los principales motivos por los que se deben revisar las designaciones de beneficiarios de manera regular es para dar cuenta de los cambios en su familia, como matrimonios, divorcios, nacimientos o fallecimientos. Los activos como las cuentas de jubilación, las pólizas de seguro de vida y las IRA dependen de la designación de beneficiarios, no de su testamento. Por consiguiente, es recomendable revisar dichas designaciones una vez al año o cuando se modifica la estructura familiar.
Títulos de los bienes
Las inquietudes son similares cuando se trata de la titularidad, es decir la identificación del propietario, de los bienes como cuentas bancarias. La titularidad determina cómo se lega un bien o cuenta. Si la titularidad es "conjunta con derecho de usufructo", por ejemplo, pasa al cotitular que permanece con vida. La titularidad podría ser un problema si no está en línea con el plan patrimonial general.
"Las designaciones de beneficiarios y la titularidad de activos son muy importantes", expresa Winter. También es útil mantener una lista fácilmente accesible de designaciones de beneficiarios y titularidades para sus propios registros, agrega.
Seguros de vida
Muchas personas recurren a fideicomisos de seguro de vida para que los fondos provenientes de sus pólizas queden fuera del patrimonio gravable. Si bien es una técnica válida de planificación patrimonial, "es importante tener un administrador que entienda las normas y las siga", dice Winter. Pedir a un profesional que revise en forma anual su fideicomiso puede garantizar el cumplimiento con la legislación local y que sigue alineado con sus objetivos.
Además, evalúe el valor de las pólizas de seguro de vida. Las necesidades de cobertura suelen fluctuar. Aumentan cuando empieza a formar una familia y pueden moderarse cuando los hijos se independizan como adultos.
Más aun, los saltos dramáticos en la exención del impuesto al patrimonio implican que algunas pólizas compradas dentro de fideicomisos irrevocables con el objetivo de limitar la exposición al impuesto federal al patrimonio podrían no ser más necesarias.
Tenga en cuenta que los importes de exención en algunos estados difieren de los importes a nivel nacional.
Fideicomisos
Los cambios en la legislación sobre planificación sucesoria exigen que se analicen los fideicomisos en forma periódica. Por ejemplo, muchos planes sucesorios redactados hace años instruían a los fideicomisarios para que asignaran recursos a un fideicomiso familiar que fueran suficientes para igualar el monto de exención, y colocar el resto de los fondos en un fideicomiso conyugal. Esta estrategia era buena cuando la exención del impuesto federal al patrimonio era más baja.
Sin embargo, debido a que la exención de impuestos sobre el patrimonio aumentó de manera sustancial, esta estructura puede provocar que pasen pocos o ningún activo al fideicomiso conyugal que beneficia al cónyuge sobreviviente. Según la estructura del fideicomiso familiar, un cónyuge sobreviviente podría quedarse sin bienes ni fuente de ingresos si el fideicomiso no se actualiza para dar cuenta de los cambios en la exención del impuesto sobre el patrimonio.
Los períodos de volatilidad de los mercados, bajas tasas de interés y montos altos de exención del impuesto a las donaciones pueden ser ideales para hacer una transferencia de patrimonio en vida. Si hace una transferencia en este momento, posiblemente pueda transferir todo el crecimiento y apreciación de activos sobre su valor actual sin ningún impuesto futuro sobre las donaciones o el patrimonio. Sin embargo, antes de hacer la transferencia, recuerde consultar a un profesional de impuestos.
Hablar con su familia
Una de las decisiones más difíciles relacionadas con la planificación patrimonial es determinar en qué momento y cómo involucrar a su familia en las conversaciones de planificación. Si bien los tiempos son diferentes para cada familia, abrir el diálogo reduce la posibilidad de discordias en el futuro, cuando implemente el plan.
Cuando cambian las circunstancias, se puede abrir una puerta para conversar acerca de su planificación patrimonial con sus seres queridos. Al hacerlo puede aportar tranquilidad y saber que estarán preparados para enfrentar los tiempos difíciles y ayudar a garantizar el futuro de su familia.
El equipo de Regions de Administración del Patrimonio Privado puede ayudarle a crear un plan patrimonial que refleje sus deseos y que sea suficientemente flexible como para ser eficaz a medida que cambian las circunstancias o si crece la incertidumbre. Su asesor patrimonial de Regions puede ayudarle a armar un equipo de asesores que lo orienten a lo largo del proceso de planificación patrimonial, hacer los ajustes necesarios y ayudarle a crear el legado con el que sueña.
