¿Sería beneficioso para usted considerar los seguros como parte de su estrategia de cartera global?
Es difícil argumentar en contra de los beneficios básicos asociados con el seguro de vida permanente: proporcionar cobertura y beneficios a sus seres queridos si usted fallece. Sin embargo, el seguro de vida puede hacer algo más que asegurar su vida. El seguro de vida total, en particular, tiene poderosos beneficios adicionales. Entre ellos, un tratamiento fiscal favorable en caso de fallecimiento, liquidez y crecimiento de activos con impuestos diferidos durante su vida.
Sin embargo, se trata de un tema complejo, y las personas y familias más adineradas podrían correr el riesgo de pagar más impuestos de los necesarios si las pólizas no se adaptan a sus necesidades.
"Para aprovechar al máximo una póliza de seguro de vida total, es conveniente planificarla teniendo en cuenta su estrategia de cartera general y la estructura de su plan de sucesión", dice Charles Bosch, administrador fiduciario regional de Administración del Patrimonio Privado de Regions. A continuación, le indicamos cómo empezar a pensar en una póliza que se adapte a sus necesidades.
Importantes beneficios fiscales
Este es un resumen de los beneficios fiscales asociados al seguro de vida total:
- Crecimiento de activos con impuestos diferidos. Como el valor en efectivo de una póliza de seguro de vida total no está sujeto a impuestos, el dinero de la póliza se acumula más rápido.
- Beneficio por fallecimiento libre de impuestos sobre el patrimonio. Lo más importante es que los beneficios del seguro de vida estarán libres del impuesto sobre el patrimonio si la titularidad de la póliza se estructura correctamente. La clave es mantener la póliza de seguro de vida fuera del patrimonio del asegurado. De esta manera, el beneficio por fallecimiento no pasará por el proceso de sucesión ni estará sujeto al impuesto sobre el patrimonio, que podría ser considerable si el patrimonio imponible de una persona supera el umbral del impuesto sobre el patrimonio.
La exención del impuesto federal sobre el patrimonio es actualmente de $13.61 millones para una persona y $27.22 millones para una pareja. Sin embargo, esas exenciones están programadas para reducirse a la mitad el 1 de enero de 2026. Cualquier persona que pueda estar sujeta al impuesto sobre el patrimonio una vez que se reduzca la exención debe buscar asesoramiento de profesionales en planificación patrimonial ahora, mientras aún tienen tiempo para hacer ajustes.
Utilizar un fideicomiso de seguros
Una de las mejores maneras de mantener la titularidad de la póliza de seguro de vida fuera del patrimonio de una persona es a través de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT), aconseja Bosch. Con un ILIT, el fideicomisario es el propietario de la póliza y recibe el beneficio por fallecimiento.
"Además, puede estructurar los términos del fideicomiso para cuidar a los beneficiarios durante un número determinado de años, durante toda la vida o incluso para generaciones sucesivas", dice Bosch. "Y con una redacción adecuada incorporada al documento del fideicomiso, esos fondos estarán protegidos de los acreedores".
Acceso a la liquidez
La liquidez puede ser un factor importante cuando alguien fallece. Los familiares en duelo tendrán mucho en qué pensar y gestionar mientras lamentan la pérdida. Los beneficios del seguro de vida por fallecimiento pagados a un ILIT pueden estar disponibles sin impuestos de manera relativamente rápida para ser utilizados por los beneficiarios del fideicomiso.
La disponibilidad de una herencia en efectivo también puede ser una herramienta poderosa y efectiva para equilibrar lo heredado por los beneficiarios del asegurado. Tomemos como ejemplo a un empresario que tiene tres hijos, de los cuales solo uno desea mantener el negocio en la familia. En ese caso, la póliza de seguro podría proporcionar un valor equivalente a los otros dos hijos.
El crecimiento de activos libre de impuestos es aún más atractivo después de la Ley SECURE.
Si analizamos la utilidad del seguro de vida como una poderosa forma de incrementar los activos, podríamos compararla favorablemente con el uso de una cuenta IRA tradicional o Roth IRA en varios aspectos. A diferencia de estos productos dedicados a la jubilación, una póliza de seguro de vida total está disponible para cualquier persona con cualquier nivel de ingresos, y las cantidades que pueden ahorrarse y acumularse libres de impuestos son potencialmente mucho mayores.
La Ley SECURE estableció otra diferencia importante. Eliminó el stretch IRA para los beneficiarios que no sean cónyuges. En lugar de poder retirar dinero de la cuenta a lo largo de toda su esperanza de vida, los beneficiarios que no sean cónyuges (con algunas excepciones) deben agotar la cuenta en 10 años.
Muchas consideraciones exigen una asesoría de expertos
La planificación patrimonial es un área intrínsecamente compleja. Y el uso del seguro de vida dentro de un plan sucesorio debe planificarse y gestionarse con la asistencia de un experto. Hay que tener en cuenta numerosas consideraciones.
"Es importante tener el tipo de póliza adecuado y asegurarse de que la cobertura es la correcta", afirma Bosch. "Vemos clientes con pólizas de hace décadas con una indemnización por fallecimiento de $20,000. Hace 30 años podía parecer mucho, pero ahora no servirá para mucho más que para pagar el funeral".
En el otro extremo, una póliza de $10 millones podría parecer una gran idea, permitiendo beneficios potenciales inmensos. Sin embargo, la prima alta podría ser tan onerosa que decida dejar que la póliza caduque.
Revise periódicamente sus necesidades de planificación patrimonial
Dado que la situación de vida y las finanzas de las personas cambian con el tiempo, es importante considerar el uso de los seguros y la planificación del patrimonio de forma continua. Revise sus planes con regularidad, al menos cada pocos años, para asegurarse de que su cobertura sigue siendo adecuada. Y trabaje con asesores de confianza.
Hable con su asesor patrimonial de Regions acerca de:
- Cómo podría encajar una póliza de seguro de vida total en sus planes financieros actuales.
- Si su plan de sucesión debe ser revisado antes de los cambios fiscales para 2026.
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