Las conversaciones del Departamento del Servicio de Impuestos Internos y la temporada fiscal podría provocar escalofríos en previsión de la necesidad de reunir los documentos tributarios (o hacerle frente por su cuenta con un sistema de declaración de impuestos en línea).
Sin embargo, en octubre de 2022 se presentó la oportunidad de comenzar a planificar ante los cambios en los códigos tributarios y exenciones para el año entrante. A pesar de que estos cambios no afectarán sus impuestos anuales vigentes, ofrece la posibilidad de considerar su estrategia de inversión el siguiente ejercicio.
Según Bryan Koepp, ejecutivo de Planificación de Patrimonio de Regions, los cambios de este año también podrían generar una sensación de estabilidad, al menos por los próximos tres años.
"Es posible que contemos con una ventana de tres años de reglas tributarias hasta que finalmente se ejerzan en forma razonable", comenta Koepp. "Como resultado de las elecciones de medio mandato, el gobierno dividido podría no solo reducir la volatilidad del mercado sino también la posibilidad de una legislación fiscal significativa".
Un vistazo a los cambios en 2023
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar aumenta a:
- $13,850 para contribuyentes solteros (un aumento de $900)
- $20,800 para los contribuyentes jefes de familia (un aumento de $1,400)
- $27,700 para parejas casadas que presenten una declaración tributaria conjunta (un aumento de $1,800)
El IRS también impuso un aumento en ciertas exclusiones y circunstancias excepcionales, que podría crear una notable oportunidad tributaria para aquellos que pertenezcan a determinadas categorías.
- La exclusión para donaciones anuales aumenta de $16,000 a $17,000 para particulares y de $32,000 a $34,000 para parejas casadas.
- La exclusión de ingresos obtenidos en el exterior aumenta de $112,000 a $120,000.
- El crédito fiscal máximo para gastos de adopción que sean elegibles aumenta de $14,890 a $15,950.
- La exclusión del impuesto al patrimonio básico por herencias aumenta de $12,060,000 a $12,920,000 por persona (un aumento notorio de $860,000).
"Los clientes deben comenzar a analizar qué quieren lograr en términos financieros", remarca Koepp. "Por parte del Estado, la exclusión para donaciones anuales aumenta a $17,000 en 2023 y proporciona oportunidades de donaciones adicionales para donaciones pequeñas que se pueden realizar para las necesidades cotidianas de la actualidad, desde la compra de un vehículo para un hijo, los gastos para pagar o costear la especialización de un graduado universitario o hasta el puntapié inicial de una cuenta de inversión para un hijo".Ese puede significar un paso importante para lo que se viene y la posibilidad de construir un futuro financiero.
El aumento en la exención para donaciones vitalicias y patrimoniales de $860,000 también es significativo, señala Koepp. “Esa exención de $12.92 millones para donaciones vitalicias, un aumento de $860,000 desde 2022, se convertirá en un aspecto incluso más significativo de la narrativa con nuestros clientes con activos netos elevados,” comenta Koepp. “Esperamos poder participar de más conversaciones sobre la planificación del legado generacional, que generalmente involucre la transición de las empresas, los movimientos de otros activos como patrimonio e inversiones para anteponerse al impacto de las futuras leyes tributarias, posiblemente posterior a las próximas elecciones presidenciales o una vez que ya no sean vigentes en 2025, y permita que la próxima generación pueda disfrutar de dichos activos en el futuro al retirarlos del patrimonio gravable de la generación actual".
El auge de la Generación X
Habitualmente omitidos en los titulares enfocados en los Baby Boomers y en los Milennials desde cada ángulo, la Generación X acumuló silenciosamente casi el 30 por ciento (o $37.53 millones de millones a mediados de 2021) del patrimonio total de Estados Unidos.
De acuerdo con datos recientes de la Reserva Federal, la Generación X fue testigo del salto más grande en términos patrimoniales desde que se desató la pandemia. Los Baby Boomers siguen poseyendo la mayoría del patrimonio del país, apenas por encima del 50 por ciento, pero en las próximas décadas, formarán parte de la gran transferencia patrimonial con la Generación X y los Millennials como los principales beneficiarios.
"La Generación X comenzó a evolucionar y a adoptar el rol que muchos Baby Boomers desempeñaban en décadas anteriores. Ahora son la generación sándwich", señaló Koepp. "En muchas situaciones, son quienes se ocupan de sus padres e hijos mientras se acercan a sus años de mayores ingresos. A su vez, también comenzaron a recibir con mayor frecuencia herencias y donaciones. La huella de la Generación X en cuanto a la creación y recepción de patrimonio generará nuevas reglas de participación en las cuales se basarán los Millennials y las futuras generaciones".
La planificación hace la perfección
"Actualmente, nos consideramos parte de la Edad de Oro de la planificación del patrimonio", dice Koepp. "Al no adoptarse la reforma tributaria el año pasado, continuaron vigentes las reglas que son favorables para una planificación del legado generacionalimpactante".
Tenga en cuenta que la edad dorada es finita. Así que, independientemente de la generación a la que pertenezca, Koepp dice que se prevé que las reglas tributarias patrimoniales y para donaciones vigentes queden obsoletas para fines de 2025 previo a las cifras contempladas bajo la Ley de Empleos y Recortes Impositivos de 2017.
“La planificación patrimonial con un enfoque estratégico durante los próximos tres años posiblemente sea más metódica, deliberada, minuciosa y sin prisa", explica Koepp. “Habiendo dicho esto, le recomiendo que no se deje estar. Uno de los objetivos fundamentales de la planificación es anticiparse a diferentes situaciones y aprovechar nuevas oportunidades que podrían resultar decisivas para fortalecer su posición financiera durante la transferencia de patrimonio generacionalen curso. Evaluar los objetivos y aspiraciones financieras haciendo uso de las ciencias económicas ofrece la mejor estimación posible en cuanto a la selección de estrategia.”
