Ahora es el momento de hacer contribuciones caritativas, reducir su ingreso bruto ajustado y aprovechar las exclusiones de donaciones.
El final del año se acerca rápidamente, pero aún está a tiempo de reducir sus impuestos si toma las medidas adecuadas. Estas son las medidas financieras de último momento que puede hacer para minimizar su factura fiscal.
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Considere agrupar sus contribuciones caritativas
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 aumentó sustancialmente los niveles de deducción estándar, lo que hace más difícil beneficiarse de las deducciones detalladas. Pero puede maximizar el valor de sus contribuciones caritativas si las agrupa.
"En lugar de hacer una contribución caritativa este año, por ejemplo, de $20,000 y otra contribución el próximo año por el mismo monto, considere agruparlas y hacer ambas este año o ambas el próximo año", dice Maya Brill, estratega de patrimonio sénior de Regions Bank en Dallas. "De esa manera, habrá donado $40,000 y superado la deducción estándar, por lo que obtendrá beneficios de deducción adicionales".
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Reduzca su ingreso bruto ajustado
Si es jubilado y recibe el Seguro Social, su ingreso bruto ajustado juega un papel importante a la hora de determinar si tiene que pagar impuestos por esos beneficios. Su ingreso bruto ajustado también puede influir en la forma en que paga Medicare.
"En los casos en que tenga una distribución mínima obligatoria (RMD) de una IRA, puede reducir su ingreso bruto ajustado (AGI) haciendo una contribución caritativa directamente desde su cuenta de jubilación individual", dice Brill. Una contribución caritativa que califique (hasta $100,000) podría afectar significativamente su AGI.
"Si el dinero va directamente de su IRA a una organización benéfica, satisface su RMD y no se incluye en su ingreso bruto ajustado. Es cierto que no recibirá una deducción benéfica por la contribución, pero tampoco tiene que incluir la distribución mínima requerida en su AGI", dice.
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Utilice su exclusión anual para donaciones o piérdala
Cada año, puede regalar a otras personas dinero en efectivo o bienes por un valor máximo determinado y evitar tener que pagar el impuesto sobre donaciones. Para 2023, esa cantidad es de $17,000 (frente a los 16,000 de 2022).
Puede donar el importe de la exclusión anual a tantas personas como desee. Lo mismo puede hacer su cónyuge, lo que duplica el importe de exclusión hasta 34,000. Si dona más del importe excluido a una sola persona, será usted quien pague el impuesto sobre donaciones, no el destinatario.
Recuerde que la exclusión se anula cada año, por lo que si no la utiliza un año, no podrá trasladarla al año siguiente. En el caso de las donaciones sujetas a impuestos, el importe máximo de por vida (a partir de 2023) cubierto por la exención es de $12.92 millones ($25.84 millones para parejas). Si dona más allá de los importes de exclusión y exención durante su vida, acabará pagando impuestos sobre el exceso de donaciones a un tipo máximo del 40%. Sin embargo, el importe de la exención era mucho más bajo antes de la aprobación de la Ley de Empleos y Recortes Impositivos del 2017 y podría bajar cuando la ley expire en el 2025.
El siguiente paso para minimizar su cuota tributaria
"Para aprovechar al máximo estas estrategias, hable con su asesor de patrimonio de Regions y con su profesional en impuestos", dice Brill. Su profesional en impuestos puede ayudarle a calcular en qué tramo impositivo marginal estará y su asesor de patrimonio puede realizar proyecciones de flujo de efectivo para ayudarle a comprender las implicancias financieras de las contribuciones y donaciones caritativas.
"Prevea que el proceso de asesoramiento dure entre un par de semanas y un mes", dice Brill, "y asegúrese de disponer de estados financieros e información salarial actualizados para que sus proyecciones sean lo más exactas posible".
Hable con su asesor patrimonial de Regions acerca de:
- Concertar una cita para revisar sus ingresos del año.
- Qué contribuciones y donaciones caritativas estratégicas puede valer la pena realizar antes de fin de año.
¿Le interesa hablar con un asesor pero no cuenta con uno?
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