Aquí delineamos algunas medidas concretas que puede tomar para minimizar sus gastos si hereda propiedades, para que pueda disfrutar de su herencia.
Así herede la casa de su infancia, la casa de vacaciones de la familia o una cartera de propiedades de alquiler, heredará más que recuerdos de su infancia de escapadas a un lugar querido. También heredará gastos que podrían ser inesperados o más altos de lo que esperaba.
Pero eso no quiere decir que no pueda reducir los costos de su herencia al mínimo posible. Aquí le contamos sobre seis cuestiones a tener en cuenta si hereda bienes raíces.
1. Impuestos sucesorios
El impuesto federal a la sucesión se cobra cuando el valor del patrimonio, que incluye bienes raíces, supera determinado umbral, que puede ver en el sitio web del IRS.
Como su nombre lo indica, el impuesto a la sucesión proviene del patrimonio antes de que usted se haga cargo de su herencia. Esto implica que su propiedad solo se vería afectada si el patrimonio no tiene suficentes activos líquidos para cubrir el impuesto a la sucesión. Si el patrimonio no incluye demasiado efectivo, es posible que deba liquidar propiedades. Según dónde viva y la ubicación de las propiedades, quizá también deba pagar el impuesto sucesorio estatal , que sale de su bolsillo, por la porción del patrimonio que heredó.
2. Tasaciones
Por lo general, si hereda un inmueble, necesitará una tasación, aunque esto no suele suponer un costo grande para el heredero. "Por lo general, el ejecutor puede cubrir el costo de la tasación con los ingresos que produce el patrimonio en la actualidad, así que el costo suele serbajo para el beneficiario", explica Bryan P. Koepp, Vicepresidente sénior y estratega patrimonial de Administración del Patrimonio Privado de Regions.
En la mayoría de los casos es recomendable pedir una tasación para que el valor base del bien coincida con el valor de mercado promedio al momento del fallecimiento de su propietario o fecha alternativa de tasación. Esto permite ajustar el valor para incluir cualquier mejora que se haga a la propiedad antes del fallecimiento del antiguo propietario. Si vende la propiedad, la venta genera impuestos únicamente sobre las ganancias en función de la tasación base, no en función de la fecha de compra inicial, que pudo haber sido décadas antes.
3. Mantenimiento
Si decide conservar la propiedad y alquilarla, recuerde que los gastos generales y de mantenimiento pueden absorber una parte importante de las ganancias. Los propietarios tienen la obligación de contratar pólizas de seguro que pueden costar hasta un 25 por ciento más que una póliza de propietario, por la misma propiedad.
El mantenimiento necesario depende del tipo de propiedad y otros factores. Muchas veces se reserva dinero en un fideicomiso para cubrir costos de mantenimiento como el seguro, al menos hasta la transferencia de la escritura.
De cualquier manera es importante proteger el valor de la propiedad manteniéndola asegurada, en buen estado y -ya sea una propiedad comercial o residencial- alquilada.
4. Servicios públicos
Los compradores de viviendas suelen pedir a los propietarios anteriores las facturas de servicios del último año para armar su presupuesto, y es recomendable hacer esto mismo al heredar un inmueble. Podría sorprenderse de lo que cuesta calefaccionar una casa de vacaciones o una antigua mansión familiar.
Podría encontrar oportunidades de mejoras de capital, como instalar ventanas nuevas. "Estas mejoras pueden bajar sus facturas de servicios públicosy hacerlo elegible para créditos fiscales", dice Koepp.
5. Impuestos a la propiedad
Los impuestos inmobiliarios varían según la localidad, y pueden representar una enorme diferencia en sus gastos.
Si hereda una casa de vacaciones en la Costa del Golfo en Mobile, Alabama, descubrirá que el impuesto inmobiliario cambia sustancialmente 60 millas hacia el oeste, en Biloxi, Mississippi y 60 millas hacia el este, en Pensacola, Florida. Estas diferencias aparentemente pequeñas pueden equivaler a miles de dólares en impuestos a la propiedad anuales adicionales.
"Acostúmbrese a separar una cierta cantidad al mes para pagar los impuestos a la propiedad", dice Koepp.
Ganancias de capital
La actualización del valor base del que hablamos antes reducirá la mayoría de la ganancia de capital a cero. Pero si el contribuyente alquila la propiedad por un tiempo, el valor puede subir. En esta situación, vender la propiedad heredada podría implicar gravámenes sobre las ganancias de capital.
Sin embargo, si se trata de una propiedad de inversión, existe una desgravación llamada intercambio en especie 1031. Esta alternativa le permite vender la propiedad y reinvertir lo obtenido en una propiedad similar, sin incurrir en impuestos por ganancias de capital.
No importa lo que decida hacer con un inmueble heredado. Según Koepp lo importante es tener una estrategia preparada años antes de heredar la propiedad. Conocer las reglas y normas con anticipación le ayudará a comprender los costos que implica y cómo minimizarlos.
Aunque heredar bienes raíces puede implicar la necesidad de mantener conversaciones difíciles con la familia, en definitiva las propiedades heredadas deberían traer felicidad, no dolores de cabeza. Hablar sobre los posibles problemas antes de que ocurran puede darles tranquilidad a todos los involucrados. Más allá de lo que decida hacer, no son decisiones que se toman a la ligera.
Hable con su Asesor Patrimonial de Regions para que le ayude a evaluar sus opciones e identificar sus objetivos con respecto a la herencia.
