Probablemente no inauguró su compañía pensando en opciones de planes de jubilación, y analizar las complejidades del código de impuestos para determinar cuál es el plan más efectivo probablemente no esté entre sus prioridades. Sin embargo, ese esfuerzo podría tener sus beneficios. Elegir un plan de jubilación sólido es conveniente para su compañía como un todo, y puede ayudarle a atraer, motivar y retener a las personas que la ayudan a prosperar.
Si bien los límites de aportes, costos y otros aspectos de los diferentes tipos de planes de jubilación pueden ser abrumadores, no es necesario que se enrede en los detalles particulares de inmediato, dice Ryan Sladek, director de ventas institucionales de Regions. "Comience por aquello que desea lograr", dice Sladek, quien sugiere hacerse varias preguntas. ¿Busca liderar con el ejemplo, contribuir en nombre de sus empleados o motivarlos para que ahorren? ¿Cuán rápido está creciendo su compañía? Justifique sus respuestas, así como otras variables, cuando sopesa las diferencias fundamentales entre los planes.
Pensión simplificada del empleado (SEP) de IRA
Si tiene un negocio pequeño cuyo único empleado es usted, con una SEP IRA le permite aportar hasta un máximo anual, que en 2020 fue de $57,000. Puede variar el porcentaje de su aporte de un año a otro o saltearse un año si está justo de fondos. Tiene hasta la fecha de vencimiento extendida de su declaración de impuestos para armar un plan y hacer aportes, para que pueda calcular sus ganancias antes de decidir cuánto aportará.
Tenga en cuenta que una IRA SEP no permite a sus empleados aportar su dinero, y por lo general debe aportar el mismo porcentaje del salario de todos, incluido el suyo.
IRA de Plan de Estimulación del Ahorro por Contribuciones Equivalentes al Empleado (SIMPLE)
Por lo general las IRA SIMPLE son una buena alternativa para empresas con 100 empleados o menos. Con una IRA SIMPLE, sus empleados pueden optar por hacer sus propios aportes anuales, lo que supone hasta $13,500 en ganancias antes de impuestos (o $16,500 si son mayores de 50) en 2020. Consulte los límites actualizados en la página del IRS.
Sin embargo, este tipo de plan de jubilación no ofrece demasiada flexibilidad. Tendrá que hacer un aporte como empleador todos los años, ya sea a través de un 2 por ciento plano de la compensación de un empleado o la igualación del aporte del empleado, hasta un 3 por ciento de compensación. Pero si su empresa sufre alguna dificultad, está autorizado a reducir la igualación de su aporte al 1 por ciento dos veces en un período de cinco años.
401(k) individual
Si usted, o usted y su cónyuge, son sus únicos empleados, un plan 401(k) individual le permite apartar $19,500 en ganancias antes de impuestos ($26,000 si es mayor de 50 años), más un 25% de la compensación, hasta un total máximo de $57,000 ($63,500 si es mayor de 50 años) en 2020. Y usted puede decidir cuánto aportar. "La única desventaja es que una vez que los activos del plan superan los $250,000 debe comenzar a presentar un informe anual al IRS", dice Sladek.
401(k) patrocinado por el empleador
Las compañías con cualquier cantidad de empleados pueden analizar ofrecer cuentas 401(k) patrocinadas por el empleador, que tienen los mismos límites de aporte que las cuentas 401(k) individuales. Con este plan, sus empleados pueden decidir qué porción de su salario derivar y usted puede optar por aportar un importe adicional en su nombre, que suele igualar la porción del aporte del empleado.
Debido a los costos y a la complejidad que implica crear y administrar un 401(k) administrado por el empleador, evalúe la posibilidad de hablar con su asesor de patrimonio y un consultor de beneficios, quienes podrán ayudarlo a garantizar que este plan sea la mejor opción para usted y satisfaga sus objetivos, explica Sladek.
Plan de pensión con saldo en efectivo
Este plan invierte por completo el proceso habitual de ahorro para la jubilación. En lugar de poner el foco en cuánto aportan usted y sus empleados, comienza por el monto del beneficio de jubilación que quiere alcanzar y luego calcula cuánto deberá aportar para lograrlo. Ese objetivo determina cuánto debe aportar su empresa. Lo más probable es que estos montos superen los límites de aportes de otros planes por amplio margen, pero agrandan mucho los ahorros de los empresarios y sus empleados.
Necesitará un actuario que genere estados de cuenta anuales de los participantes y presente informes detallados al IRS. Los límites de aportes de estos planes aumentan con la edad, así que revise las normas más recientes sobre los planes con saldo de efectivo. Su compañía, o un administrador de inversiones de su elección, debe generar suficientes fondos para garantizar el monto del beneficio estipulado.
Este plan de jubilación puede ser una buena opción para las compañías cuyos dueños tienen ingresos elevados y desean expandir sus ahorros jubilatorios rápidamente. "Es ideal para los médicos, abogados, ingenieros o arquitectos, grupos privados que busquen maximizar sus ahorros con impuestos diferidos", dice Sladek, quien menciona además que un plan de pensión con saldo de efectivo puede combinarse con un plan 401(k) patrocinado por el empleador para lograr aún mayores ahorros.
Más allá del tipo de plan que elija hoy, tenga previsto volver a analizar sus opciones en unos años, dice Sladek. "Es posible que su plan con el tiempo le quede chico y necesite buscar una alternativa más integral", explica. "Al igual que ahora, en ese momento el proceso tendrá que ver con definir sus objetivos e identificar la mejor forma de alcanzarlos".
