Información patrimonial

6 costos ocultos al heredar una propiedad

¿Le preocupan los impuestos sobre los bienes inmuebles heredados? Hay medidas que puede tomar para minimizar los gastos y simplificar su vida, y así poder disfrutar de su herencia.

¿Qué pasa cuando hereda propiedades?

Tanto si hereda la casa de su infancia, la casa de vacaciones de la familia o una cartera de propiedades en alquiler, heredará algo más que recuerdos entrañables o un querido lugar de escapada familiar. También heredará impuestos y gastos asociados a los bienes inmuebles que podrían ser inesperados o mayores de lo previsto. Pero eso no significa que no pueda minimizar los costos asociados. A continuación le ofrecemos seis consideraciones financieras a tener en cuenta a la hora de heredar una propiedad.

1. Planificación del impuesto sobre el patrimonio y la herencia

Impuestos sobre el patrimonio

El impuesto federal a la sucesión se cobra cuando el valor del patrimonio, que incluye bienes raíces, supera determinado umbral, que puede ver en el sitio web del IRS. Para 2025, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a los patrimonios que valen más de $13.99 millones.¹ Hay incertidumbre en torno a los montos de exención en 2026 y más allá debido a las disposiciones que expiran en la Ley de empleos y recortes impositivos.

Una minoría de estados también tiene un impuesto sobre el patrimonio, por lo que es fundamental conocer los importes de exención y las normas de cada estado, algunas de las cuales son complejas.

Haciendo honor a su nombre, el impuesto sobre el patrimonio sale del patrimonio antes de tomar posesión de los bienes heredados. Eso significa que la propiedad solo se vería afectada si la herencia carece de activos líquidos suficientes para pagar el impuesto de sucesiones. Si el patrimonio carece de liquidez, es posible que haya que liquidar las propiedades.

Impuesto sucesorio

Dependiendo de dónde viva el difunto y de la ubicación de la propiedad, es posible que también tenga que pagar el impuesto estatal de sucesiones sobre bienes inmuebles, que sale de su propio bolsillo. Kentucky y Nueva Jersey, por ejemplo, tienen la tasa marginal más alta del impuesto de sucesiones del 16 por ciento.²

2. Considerar la tasación de una vivienda

Una herencia de bienes inmuebles puede requerir una valoración, aunque en general no supone un costo importante para el heredero. "Por lo general, el albacea puede pagar el costo de una tasación con los ingresos actuales de la herencia, por lo que suele ser de poco costo o preocupación para el beneficiario", dice Bryan P. Koepp, ejecutivo de planificación de patrimonio de Administración del Patrimonio Privado de Regions.

En la mayoría de los casos es recomendable pedir una tasación para que el valor base del bien coincida con el valor de mercado promedio al momento del fallecimiento de su propietario o fecha alternativa de tasación. Esto permite ajustar el valor para incluir cualquier mejora que se haga a la propiedad antes del fallecimiento del antiguo propietario. Si vende la propiedad, la venta genera impuestos únicamente sobre las ganancias en función de la tasación base, no en función de la fecha de compra inicial, que pudo haber sido décadas antes.

3. Mantenimiento de la propiedad

Si decide conservar la propiedad y alquilarla, recuerde que el mantenimiento y los gastos generales pueden suponer una gran merma de los beneficios. La ley no obliga a los propietarios a tener un seguro de alquiler, pero muchas compañías hipotecarias y de gestión inmobiliaria lo exigen. Estas pólizas pueden costar hasta un 25 por ciento más que una póliza de propietario para la misma vivienda.

Los requisitos de mantenimiento dependen del tipo de propiedad y de otros factores, pero suelen incluir jardinería, techado y reparaciones continuas. A menudo, el dinero se reserva en un fideicomiso para cubrir el mantenimiento y el seguro, al menos hasta la transferencia de la escritura.

De cualquier manera es importante proteger el valor de la propiedad manteniéndola asegurada, en buen estado y -ya sea una propiedad comercial o residencial- alquilada.

4. Suma de los gastos promedio en servicios públicos

Los compradores de viviendas suelen pedir a los propietarios anteriores las facturas de servicios del último año para armar su presupuesto, y es recomendable hacer esto mismo al heredar un inmueble. Podría sorprenderse de lo que cuesta calefaccionar una casa de vacaciones o una antigua mansión familiar.

Podría encontrar oportunidades de mejoras de capital, como instalar ventanas nuevas. "Estas mejoras pueden bajar sus facturas de servicios públicosy hacerlo elegible para créditos fiscales", dice Koepp.

5. Anticipar la factura del impuesto sobre bienes inmuebles

Los impuestos a la propiedad varían según la localidad y pueden marcar una gran diferencia en lo que pagará.

Si hereda una casa de vacaciones en la Costa del Golfo en  Mobile, Alabama, descubrirá que el impuesto inmobiliario cambia sustancialmente 60 millas hacia el oeste, en  Biloxi, Mississippi y 60 millas hacia el este, en  Pensacola, Florida. Estas diferencias aparentemente pequeñas pueden equivaler a miles de dólares en impuestos a la propiedad anuales adicionales.

"Acostúmbrese a separar una cierta cantidad al mes para pagar los impuestos a la propiedad", dice Koepp.

Sin embargo, los impuestos sobre la propiedad son uno de los gastos comunes que los propietarios pueden deducir en su declaración de impuestos.

6. Cálculo del impuesto sobre plusvalías

El impuesto sobre plusvalías grava la venta de un bien. El incremento de la base de costo (el precio base del activo a efectos fiscales) comentado anteriormente reducirá a cero la mayoría de las plusvalías de los bienes inmuebles heredados si vende una propiedad poco después de haberla heredado.

Sin embargo, si alquila la propiedad heredada durante un tiempo, el valor puede aumentar. En este caso, la venta del inmueble heredado puede someterlo al impuesto sobre plusvalías.

Sin embargo, si se trata de una propiedad de inversión, evalúe una asignación llamada intercambio en especie 1031. Esta alternativa le permite vender la propiedad y reinvertir lo obtenido en una propiedad similar, sin incurrir en impuestos por ganancias de capital.

Orientación sobre bienes inmuebles heredados

Como puede ver, heredar una propiedad puede entrañar complejidad financiera. Si a esto agregamos las complejas emociones que puede desencadenar un acontecimiento de este tipo y las dinámicas familiares en juego, podemos empezar a entender por qué tantos herederos buscan la orientación de un tercero objetivo, como un asesor patrimonial, para afrontarlo.

Independientemente de lo que decida hacer con los bienes inmuebles heredados, Koepp afirma que es importante contar con una estrategia antes de heredar la propiedad. Conocer las normas y reglamentos con antelación lo ayudará a comprender los costos involucrados y cómo minimizarlos.

Aunque heredar bienes raíces puede implicar la necesidad de mantener conversaciones difíciles con la familia, en definitiva las propiedades heredadas deberían traer felicidad, no dolores de cabeza. Hablar sobre los posibles problemas antes de que ocurran puede darles tranquilidad a todos los involucrados. Más allá de lo que decida hacer, no son decisiones que se toman a la ligera.

Hable con su asesor patrimonial de Regions acerca de:

1. Sopesar las opciones e identificar los objetivos relacionados con los bienes inmuebles heredados
2. Estrategias que pueden ayudarlo a maximizar sus recursos.

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Fuentes:

¹ Internal Revenue Service. “Estate Tax,” octubre de 2024.

² Tax Foundation. “Estate and Inheritance Taxes by State,” noviembre de 2024.