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¿Los matrimonios deberían declarar impuestos de forma conjunta o separada?

La planificación impositiva en pareja puede añadir un grado de complejidad a un proceso de por sí complicado.

Muchas decisiones que antes se tomaban de manera individual adquieren una mayor complejidad para las parejas casadas.

"Decidir si presentar la declaración de impuestos de forma conjunta o por separado es una decisión importante que puede afectar significativamente la responsabilidad fiscal y la situación financiera general de una pareja", dice Tom Lasley, estratega de patrimonio privado en Regions Bank en Nashville, Tennessee.

Declarar conjuntamente suele significar umbrales de ingresos más altos en los tramos impositivos, elegibilidad para ciertos créditos y deducciones, y potencialmente una factura fiscal más baja en general. Por otro lado, presentar por separado puede ser beneficioso en ciertas circunstancias. Evaluar ambas opciones requiere considerar la situación financiera individual, y las parejas deberían considerar contratar a un profesional fiscal para que ayude con este análisis.

Consideraciones fiscales: supongamos que se prefiere presentar conjuntamente

Para la mayoría de las parejas, presentar la declaración conjunta puede ser el enfoque más ventajoso. "La mayoría de las parejas suelen beneficiarse más al declararse casadas conjuntas", dice Lasley.

Por un lado, es más sencillo presentar una declaración en lugar de dos. Además, si los cónyuges planean reclamar la deducción estándar, en lugar de desmenuzar las deducciones, como permite el Código de Rentas Internas (IRC), para disminuir la renta imponible sin desmenuzar deducciones específicas, no hay incentivo económico para presentar por separado. La deducción estándar en 2026 para parejas casadas que presentan declaración conjunta es de 32,200 dólares, que es exactamente el doble de la deducción estándar para quienes presentan declaración por separado como casados, que es de 16,100 dólares.

Como pareja casada que presenta declaración conjunta, podrías ser elegible para reclamar deducciones fiscales que no estén disponibles para los cónyuges que presentan declaraciones individuales. Por ejemplo, los declarantes conjuntos pueden solicitar créditos fiscales que no están disponibles para las parejas que presentan por separado, incluyendo el Crédito Fiscal por Renta del Trabajo, el Crédito Fiscal para Cuidado de Menores y Dependientes y los Créditos Fiscales de Oportunidad Americana y Educación para Aprendizaje Vital.

"Generalmente hay menos ventajas fiscales al presentar por separado", señala Lasley. "Eso incluye limitarse a una deducción menor por contribución a una IRA, límites de ingresos más bajos para quienes estén cubiertos por planes cualificados que también hagan contribuciones potencialmente deducibles a IRA, la pérdida de elegibilidad para deducir intereses por préstamos estudiantiles y el límite de deducción por pérdida de capital, que está limitado a 1,500 $ para quienes están casados y presentan por separado frente a 3,000 $ cuando es una declaración de impuestos conjunta para casados, dice Lasley.

Consideraciones impositivas en caso de presentar la declaración por separado

Existen circunstancias en las que puede ser económicamente ventajoso para las parejas casadas presentar la declaración por separado. Esto suele ocurrir si planeas desglosar las deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar y uno de los cónyuges tiene deducciones detalladas significativas, otro tiene obligaciones fiscales pendientes, o hay deducciones limitadas por los ingresos.

Recuerde que los matrimonios que presentan la declaración por separado deben utilizar el mismo método. Es decir, si un cónyuge detalla las deducciones, el otro también debe hacerlo, incluso si no presentan una declaración conjunta.

Consideración fiscal para parejas N.º 1: deuda ante el IRS

Una razón frecuente surge cuando uno de los cónyuges entra en matrimonio con una deuda que debe al IRS. Si estáis casados y decidís presentar la declaración conjunta, eso significa que el cónyuge que no le debía al IRS asumirá inmediatamente esa responsabilidad, una deuda que quizá prefieran no asumir. En el caso de parejas que están a punto de casarse, la transparencia en cuanto a las deudas sienta una base sólida para la comunicación financiera durante todo el matrimonio.

Consideración impositiva para N.º 2: gastos médicos elevados

La razón número dos para considerar presentar por separado es el escenario en el que uno de los cónyuges tiene gastos médicos elevados. La Agencia Tributaria permite deducir gastos médicos y dentales si superan 7.5% su ingreso bruto ajustado. Si uno de los cónyuges tiene ingresos relativamente bajos y gastos médicos altos, puede tener sentido presentar la declaración por separado. "Al presentar por separado, un cónyuge puede beneficiarse al reclamar los gastos médicos solo con sus ingresos en lugar de presentar conjuntamente y perder la elegibilidad para reclamar los gastos debido a superar el umbral de un ingreso conjunto más alto", dice Lasley.

Consideración impositiva para parejas N.º 3: préstamos estudiantiles

Una tercera razón para considerar presentar declaraciones separadas es mejorar la gestión de las obligaciones de devolución de préstamos estudiantiles. Algunos pagos de préstamos estudiantiles se basan en los ingresos. Para aquellas parejas que quieren mantener esos pagos mensuales lo más bajos posible, presentar la declaración por separado puede ayudar.

Consideración fiscal para parejas N.º 4: preferencia personal

Algunas parejas prefieren mantener sus finanzas separadas.

No se trata de anticipar el fin de la relación, sino de mantener la independencia y la flexibilidad en torno a los gastos, el ahorro y las inversiones, mientras trabajan codo a codo para alcanzar objetivos financieros en común. En tal caso, presentar la declaración por separado es una buena opción.

Dos cosas que debe hacer

1. Consulte nuestra lista completa de control para impuestos y asegúrese de que esta preparado para presentar la declaración.
2. Aprenda cómo entablar conversaciones sobre finanzas fácilmente con estos consejos para planificar una cita para hablar de dinero.