La planificación impositiva en pareja puede añadir un grado de complejidad a un proceso de por sí complicado.
En ninguna ceremonia de boda escuchará el siguiente voto: Me comprometo a declarar impuestos junto a mi pareja para toda la vida.
Además de ser una forma poco romántica de comenzar la vida matrimonial, hay razones financieras sólidas por las cuales las parejas pueden decidir mantener su independencia cuando se trata de impuestos. Sin embargo, decidir si harán una declaración de impuestos conjunta requiere una evaluación exhaustiva de las circunstancias financieras específicas una pareja.
“Cuando hablamos de impuestos, la situación de cada pareja es diferente, por eso es importante analizar los datos y circunstancias de cada pareja en particular para hacer una evaluación precisa y saber si la mejor estrategia es una declaración matrimonial conjunta o individual”, afirma Andrew Poulos, fundador de Poulos Accounting & Consulting, Inc. con sede en Georgia. “En algunas circunstancias, la declaración matrimonial individual no es la mejor opción financiera, pero existen otros factores que llevan a una pareja casada a presentar su declaración por separado”.
Hay que comenzar por suponer que la declaración conjunta es la mejor opción
Una forma de abordar esta pregunta es comenzar por suponer que, para la mayoría de las parejas, la declaración conjunta tiende a ser la opción más ventajosa en términos financieros.
En parte, esto se debe a que es más fácil presentar una declaración en lugar de dos. También se debe a que no hay ninguna ventaja financiera en reclamar dos deducciones estándar individuales permitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) —que es la disminución automática del ingreso imponible sin detallar deducciones específicas— en lugar de la deducción única para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Por ejemplo, para el año fiscal 2023, las parejas casadas con presentación conjunta pueden solicitar una deducción estándar de $27,700, que es exactamente la misma deducción que pueden solicitar dos cónyuges que presentan su declaración por separado.
Como pareja que declara sus impuestos conjuntamente, también es elegible para solicitar deducciones de impuestos que no están disponibles para cónyuges que presentan declaraciones individuales. Por ejemplo, los declarantes conjuntos pueden solicitar créditos de impuestos que no están disponibles para parejas que presentan su declaración por separado, como el crédito impositivo por ingresos ganados, el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes y los créditos fiscales para la educación American Opportunity y Lifetime Learning.
“La declaración de un matrimonio por separado puede tener menos beneficios fiscales, como estar limitado a una deducción más baja de contribución a la IRA, no poder tomar una deducción por intereses de préstamos estudiantiles y estar sujeto a un límite de deducción de pérdida de capital de $1,500 frente a $3,000 si se presenta una declaración de impuestos conjunta", explica Poulos.
¿Desglose de deducciones? Analicemos en más detalle la declaración por separado
Hay circunstancias en las que la declaración individual de una pareja casada puede tener más ventajas financieras. Principalmente, en los casos en los que se tiene planificado desglosar las deducciones en lugar de solicitar la deducción estándar.
Recuerde que las parejas casadas que presentan su declaración por separado deben hacerlo utilizando el mismo método. En otras palabras, si un cónyuge desglosa las deducciones, el otro también debe hacerlo, incluso si no presentan una declaración de impuestos conjunta.
¿En qué casos vale la pena considerar la presentación de declaraciones separadas? Una razón es si uno de los cónyuges llega al matrimonio con una deuda con el IRS. Si está casado y decide presentar una declaración conjunta, eso significa que el cónyuge que no le debía al IRS asumirá instantáneamente esa responsabilidad —una deuda que tal vez prefiera no tener. Para las parejas que están a punto de casarse, ser sincero respecto de las deudas establece una buena base para la comunicación financiera a lo largo del matrimonio.
Otra razón para presentar la declaración por separado puede ser que uno de los cónyuges tenga altos gastos médicos. El IRS permite la deducción de gastos médicos y dentales si superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado. Si uno de los cónyuges tiene ingresos relativamente bajos y gastos médicos altos, tal vez valga la pena presentar la declaración por separado. “Si lo hacen por separado, el cónyuge podría beneficiarse de la reclamación de gastos médicos, mientras que si lo hacen de forma conjunta, es posible que no se supere el límite debido a un ingreso más alto”, afirma Poulos.
Otra razón para presentar declaraciones por separado: administrar mejor la devolución de préstamos estudiantiles. Algunas devoluciones de préstamos estudiantiles se basan en el ingresode una persona. Probablemente las parejas deseen mantener los pagos mensuales de la deuda lo más bajos posibles, por eso puede ser útil presentar la declaración por separado.
Algunas parejas también prefieren mantener sus finanzas separadas. No se trata de anticipar un matrimonio problemático o un divorcio. Más bien, se trata de mantener la independencia y la flexibilidad en torno a los gastos, el ahorro y la inversión, al mismo tiempo que se trabaja en conjunto para alcanzar objetivos financieros comunes. Si ese es el objetivo, presentar declaraciones individuales puede ser una opción atractiva.
Tres cosas para hacer
- Consulte nuestra lista integral de control de impuestos para comprobar si está preparado para la declaración del próximo año.
- Aprenda cómo entablar conversaciones sobre finanzas fácilmente con estos consejos para planificar una cita para hablar de dinero.
- Visite la sección de Centro impositivo de Regions.
