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7 powerful benefits of 529 plans

Los planes de ahorro 529 son una gran manera para ahorrar para la universidad, ya que son flexibles y proporcionan muchos beneficios en impuestos.

Teniendo en cuenta el costo creciente de la universidad año tras año, cuesta imaginarse cuánto podría costar la matrícula en 15 o 20 años. Sin embargo, una manera de prepararse para estos gastos futuros es usar un plan de ahorro 529 para la universidad. Los planes de ahorro 529 son una gran manera de ahorrar para la universidad, ya que son flexibles y proporcionan muchos beneficios en impuestos. Los fondos de los planes 529 no solo se usan para pagar una amplia variedad de gastos universitarios, sino que también pueden destinarse a cubrir los gastos de la educación primaria y secundaria de niños en jardín de infantes hasta 12.° grado. Además, algunos gastos de formación profesional y devolución de préstamos estudiantiles pueden compensarse con los fondos del plan 529.

Otro beneficio agregado es que el propietario del plan 529, que suele ser uno de los padres o abuelos, mantiene el control de la cuenta hasta que se extrae el dinero. Y, como el menor no tiene la titularidad de la cuenta, esos fondos no afectarán negativamente su capacidad para solicitar la ayuda federal estudiantil.

Cada plan cuenta con el patrocinio de un estado individual y por lo general es administrado por una empresa de servicios financieros. Cada individuo puede participar en el plan 529 de cualquier estado, a pesar de que ese no sea su estado de residencia. Sin embargo, se aconseja consultar el plan del estado en el que vive para averiguar si ofrecen algún beneficio adicional a los residentes. También es importante considerar las opciones de inversión y los cargos de los distintos planes para encontrar el plan que se adapte mejor a la estrategia de inversión y al plazo previsto del beneficiario con el objetivo de maximizar los posibles ahorros y el crecimiento de la cuenta.

Benefits of a 529 college savings plan:

A pesar de que existen muchos tipos de medios de inversión disponibles para financiar la universidad, los planes de ahorro 529 ofrecen características exclusivas que otros planes no tienen, entre ellas:

• Participation requirements – All U.S. residents, 18 and over, can open and fund a 529 plan, regardless of income level. Typically, a parent or grandparent will open and fund the account naming the child or grandchild as the beneficiary. In the past, parent-owned 529 accounts were more favorable when completing the Free Application for Federal Student Aid application (FAFSA) than a 529 plan that was owned by a grandparent. The FAFSA was redesigned for the 2024-2025 academic year, and states that any distributions from a 529 plan owned by a grandparent will not count as income towards the student’s expected family contribution (EFC) calculation.
• Flexibilidad: las opciones de inversión de los planes 529 pueden adaptarse a la tolerancia de riesgo de un inversor o basarse en un plazo previsto específico, con ajustes graduales a medida que el beneficiario se aproxima a la edad universitaria. Además, estos planes ofrecen bastante flexibilidad con respecto a los beneficiarios y la transferencia de fondos. Por ejemplo, el beneficiario de la cuenta se puede cambiar a un familiar calificado y los fondos se pueden transferir o incorporar a otro plan 529 una vez por año calendario sin ninguna obligación por el impuesto sobre la renta o multa.
• Tax advantages – Contributions to a 529 plan grow tax deferred and all earnings and withdrawals are tax free as long as the funds are used for qualified education expenses. If withdrawals are not used for qualified education expenses, the earnings will be taxed at the recipient’s tax rate and subject to a 10% penalty.
• State tax advantages – Certain states allow tax deductions for contributions to the state sponsored plan. Check with your state’s plan to understand the tax advantages offered.
• Gift and estate planning – Individuals may front-load, or ‘superfund’ a 529 plan by contributing 5 years’ worth of the annual gift tax exclusion amount in a single year. In 2025, the annual gift tax exclusion is $19,000 per donor per recipient. This would allow contributions of up to $95,000 ($190,000 per married couple) per beneficiary in a single year without utilizing the lifetime gift-tax exemption. This can be an excellent technique for reducing one’s taxable estate. For example, if a married couple has 3 grandchildren, they could contribute up to $570,000 ($190K x 3) in a single year without reducing their lifetime exemption amount. In addition, assets contributed to fund a 529 account are not considered part of the account owner’s estate, thereby reducing one’s taxable estate. It is important to consult a tax advisor when considering this technique. Rules, amounts and eligibility may depend on the state in which the grantor resides.
• Contributions – Once a 529 plan is established, anyone can contribute to the account up to the annual gift tax limit without incurring gift tax consequences. Furthermore, beneficiaries may have more than one 529 saving plan. Although there are no income limits for contributing to the plan, each plan has a lifetime contribution limit which ranges anywhere from $235,000 to $575,000 depending on the state.
• Distribuciones: los retiros de un plan 529 no tienen un límite anual y están exentos de impuestos y de multas si el retiro se efectúa para gastos calificados en educación, como matrícula y cargos relacionados, gastos de comida y vivienda, libros y útiles, equipos con necesidades especiales, y computadoras y aparatos afines. Cualquier gasto que se pague con un plan 529 debe informarse al IRS, por eso es muy importante llevar un registrado detallado. Los fondos de un plan 529 también pueden usarse para pagar la matrícula y otros gastos calificados para los niños desde kindergarten hasta 12.^er grado. Sin embargo, existe un límite de retiro de $10,000 por año.

Si un beneficiario recibe una beca, se puede retirar una distribución no calificada de una cuenta 529 hasta la cantidad de la beca otorgada. A pesar de que las ganancias por los retiros estarán sujetas a impuestos, no se impondrá ninguna multa del 10%.

Los estudiantes que quieran estudiar en el extranjero también pueden usar los fondos del plan 529 para pagar gastos calificados, siempre y cuando la universidad sea elegible en virtud del Título IV de la ayuda federal para estudiantes. En esta instancia, las distribuciones exentas de impuestos están sujetas a las mismas normas que las distribuciones tradicionales, en tanto que deben ser para gastos calificados en educación. Los gastos de transporte y viajes no se consideran gastos calificados de educación.

Si el beneficiario se inscribe en una escuela para servicios militares, como el ejército, se puede hacer un retiro no calificado del plan 529 sin por ello incurrir en una multa del 10%. No obstante, las ganancias estarán sujetas a los impuestos federales, estatales y locales.

Si se obtienen distribuciones no calificadas de un plan 529, el retiro se informa como ingreso gravable y quedará sujeto a la aplicación de una multa federal del 10% sobre la parte de las ganancias de la distribución. Algunos ejemplos de gastos no cubiertos incluyen costos de transporte y viajes, seguro médico, actividades extracurriculares, y solicitud universitaria y cuotas de exámenes.

Excess 529 plan funds:

En ocasiones, un plan 529 puede estar sobrefinanciado, o es posible que el beneficiario no necesite todos los fondos disponibles en el plan. Por ejemplo, el estudiante podría recibir becas y subvenciones suficientes, o simplemente decida no ir a la universidad. En este tipo de situaciones, se pueden implementar algunas estrategias de retiro y minimizar los impuestos y las multas.

• Beneficiary changes and leaving a legacy – Fortunately, there are no time limits on the assets held within a 529 plan, so funds can continue to grow tax-free indefinitely. This means that the grantor may elect to maintain the account for future beneficiaries such as grandchildren or great grandchildren if not utilized by their own children. In fact, the account owner may elect to change the beneficiary to a qualifying family member at any time without tax consequences. Examples of a qualifying beneficiary include the current beneficiary’s sibling, mother or father, spouse, child (including stepchild, foster child, and adopted child), son-in-law or daughter-in-law, aunt or uncle, and niece or nephew. There are no limits as to how many times the beneficiary can be changed as long as he or she is a qualifying family member. Though there may not be income tax consequences to changing the beneficiary of a 529 plan to a qualifying family member, there may be gift tax consequences.
• Roth IRA funding - Beneficiaries of a 529 account have the option to rollover up to $35,000, over the course of their lifetime, to their Roth IRA. This option became available under the SECURE 2.0 Act but has some limitations that are important to consider. Specifically, the 529 plan must have been open longer than 15 years, the owner of the Roth IRA must be the beneficiary of the 529 plan, and the annual contribution is subject to the same Roth IRA annual contribution limits ($7,000 in 2025). Unlike regular Roth IRA contributions, there are no maximum income limitations when rolling funds from a 529 plan to a Roth IRA, as long as the Roth IRA owner has earned income that is at least equal to the amount being rolled over.
• Withdraw the funds - Alternative options for excess funds in a 529 Plan are to simply withdraw the funds, or to gift the account assets to the beneficiary by transferring the ownership. Withdrawals for non-qualified expenses are taxed at ordinary income rates to whomever receives the distribution in addition to a 10% withdrawal penalty on the earnings portion of the distribution. If the account owner decides to transfer ownership, there is typically no income tax due. However, under some circumstances, a gift tax return may need to be filed, so it is important to seek guidance from a tax professional before initiating this process. The new owner would be able to keep the 529 plan to use for themselves or a beneficiary whom they designate, or to simply withdraw the funds subject to taxes and penalties.

Hable con su asesor patrimonial de Regions acerca de:

• Los detalles de los planes 529 u otras soluciones posibles para ayudarlo a lograr sus metas de ahorro para la universidad.