7 grandes beneficios de los planes 529 | Regions Bank más cercano.

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Los planes de ahorro 529 son una gran manera para ahorrar para la universidad, ya que son flexibles y proporcionan muchos beneficios en impuestos.

Teniendo en cuenta el costo creciente de la universidad año tras año, cuesta imaginarse cuánto podría costar la matrícula en 15 o 20 años. Sin embargo, una manera de prepararse para estos gastos futuros es usar un plan de ahorro 529 para la universidad. Los planes de ahorro 529 son una gran manera de ahorrar para la universidad, ya que son flexibles y proporcionan muchos beneficios en impuestos. Los fondos de los planes 529 no solo se usan para pagar una amplia variedad de gastos universitarios, sino que también pueden destinarse a cubrir los gastos de la educación primaria y secundaria de niños en jardín de infantes hasta 12.° grado. Además, algunos gastos de formación profesional y devolución de préstamos estudiantiles pueden compensarse con los fondos del plan 529.

Otro beneficio agregado es que el propietario del plan 529, que suele ser uno de los padres o abuelos, mantiene el control de la cuenta hasta que se extrae el dinero. Y, como el menor no tiene la titularidad de la cuenta, esos fondos no afectarán negativamente su capacidad para solicitar la ayuda federal estudiantil.

Cada plan cuenta con el patrocinio de un estado individual y por lo general es administrado por una empresa de servicios financieros. Cada individuo puede participar en el plan 529 de cualquier estado, a pesar de que ese no sea su estado de residencia. Sin embargo, se aconseja consultar el plan del estado en el que vive para averiguar si ofrecen algún beneficio adicional a los residentes. También es importante considerar las opciones de inversión y los cargos de los distintos planes para encontrar el plan que se adapte mejor a la estrategia de inversión y al plazo previsto del beneficiario con el objetivo de maximizar los posibles ahorros y el crecimiento de la cuenta.

Beneficios del plan de ahorros para la universidad 529:

A pesar de que existen muchos tipos de medios de inversión disponibles para financiar la universidad, los planes de ahorro 529 ofrecen características exclusivas que otros planes no tienen, entre ellas:

Requisitos de participación: todos los residentes de EE. UU. de 18 años en adelante pueden abrir y financiar un plan 529, sin importar el nivel de ingresos. Por lo general, un padre o abuelo abrirá y financiará la cuenta y designará a su hijo o nieto como beneficiario. Antes, las cuentas 529 de propiedad de los padres eran más favorables a la hora de completar la Solicitud Gratuita para Ayuda Estudiantil Federal (FAFSA) que un plan 529 cuyo dueño era uno de los abuelos. Sin embargo, la FAFSA se ha rediseñado para el próximo año académico 2024-2025, y ahora estipula que cualquier distribución de un plan 529 de propiedad de un abuelo no se contabilizará como ingreso para el cálculo de la contribución familiar estimada (EFC) del estudiante. Este cambio debería tener un impacto significativo porque las cuentas FAFSA contabilizan el 50% de los ingresos del estudiante en concepto de la EFC.¹
Flexibilidad: las opciones de inversión de los planes 529 pueden adaptarse a la tolerancia de riesgo de un inversor o basarse en un plazo previsto específico, con ajustes graduales a medida que el beneficiario se aproxima a la edad universitaria. Además, estos planes ofrecen bastante flexibilidad con respecto a los beneficiarios y la transferencia de fondos. Por ejemplo, el beneficiario de la cuenta se puede cambiar a un familiar calificado y los fondos se pueden transferir o incorporar a otro plan 529 una vez por año calendario sin ninguna obligación por el impuesto sobre la renta o multa.
Ventajas fiscales: las contribuciones a un plan 529 crecen como impuestos diferidos y todos los ingresos y los retiros están exentos de impuestos, siempre y cuando los fondos se utilicen para gastos calificados en educación. Si los retiros no están destinados a gastos calificados en educación, los ingresos se gravarán según la tasa de impuestos del destinatario y estarán sujetos a una multa del 10%.
Ventajas fiscales estatales: algunos estados permiten deducciones de impuestos de las contribuciones al plan patrocinado por el estado. Consulte el plan de su estado para conocer las ventajas fiscales que ofrece.
Planificación de donaciones y patrimonio: los individuos pueden anticipar o "superfinanciar" un plan 529 al contribuir el valor de 5 años del monto de la exclusión de impuestos anuales por donaciones en un solo año.² En 2024, la exclusión de impuestos anuales por donaciones es de $18,000 por donante por destinatario. Esto permitiría contribuciones de hasta $90,000 ($180,000 por pareja casada) por beneficiario en un solo año sin utilizar la exclusión de impuestos por donaciones de por vida. Esta puede ser una muy buena técnica para reducir el patrimonio gravable de la persona. Por ejemplo, si una pareja casada tiene 3 nietos, podrían contribuir hasta $540,000 ($180 mil x 3) en un solo año sin reducir su monto de exclusión de por vida. Además, los bienes contribuidos para financiar una cuenta 529 no se consideran parte del patrimonio del titular de la cuenta; por lo tanto, reducen su patrimonio gravable. Es importante que consulte a un consejero de impuestos si quiere utilizar esta técnica. Las normas, los montos y los requisitos de elegibilidad pueden depender del estado de residencia del otorgante.
Contribuciones: una vez que se establece un plan 529, cualquiera puede contribuir a la cuenta hasta alcanzar el límite de impuestos anuales por donaciones, sin incurrir en consecuencias impositivas sobre las donaciones. Además, los beneficiarios pueden tener más de un plan de ahorros 529. A pesar de que no hay límites respecto del ingreso para contribuir al plan, cada plan tiene un límite de contribución de por vida que abarca desde $350,000 hasta 550,000 según el estado.
Distribuciones: los retiros de un plan 529 no tienen un límite anual y están exentos de impuestos y de multas si el retiro se efectúa para gastos calificados en educación, como matrícula y cargos relacionados, gastos de comida y vivienda, libros y útiles, equipos con necesidades especiales, y computadoras y aparatos afines. Cualquier gasto que se pague con un plan 529 debe informarse al IRS, por eso es muy importante llevar un registrado detallado. Los fondos de un plan 529 también pueden usarse para pagar la matrícula y otros gastos calificados para los niños desde kindergarten hasta 12.^er grado. Sin embargo, existe un límite de retiro de $10,000 por año.

Si un beneficiario recibe una beca, se puede retirar una distribución no calificada de una cuenta 529 hasta la cantidad de la beca otorgada. A pesar de que las ganancias por los retiros estarán sujetas a impuestos, no se impondrá ninguna multa del 10%.

Los estudiantes que quieran estudiar en el extranjero también pueden usar los fondos del plan 529 para pagar gastos calificados, siempre y cuando la universidad sea elegible en virtud del Título IV de la ayuda federal para estudiantes. En esta instancia, las distribuciones exentas de impuestos están sujetas a las mismas normas que las distribuciones tradicionales, en tanto que deben ser para gastos calificados en educación. Los gastos de transporte y viajes no se consideran gastos calificados de educación.

Si el beneficiario se inscribe en una escuela para servicios militares, como el ejército, se puede hacer un retiro no calificado del plan 529 sin por ello incurrir en una multa del 10%. No obstante, las ganancias estarán sujetas a los impuestos federales, estatales y locales.

Si se obtienen distribuciones no calificadas de un plan 529, el retiro se informa como ingreso gravable y quedará sujeto a la aplicación de una multa federal del 10% sobre la parte de las ganancias de la distribución. Algunos ejemplos de gastos no cubiertos incluyen costos de transporte y viajes, seguro médico, actividades extracurriculares, y solicitud universitaria y cuotas de exámenes.

Exceso de fondos del plan 529:

En ocasiones, un plan 529 puede estar sobrefinanciado, o es posible que el beneficiario no necesite todos los fondos disponibles en el plan. Por ejemplo, el estudiante podría recibir becas y subvenciones suficientes, o simplemente decida no ir a la universidad. En este tipo de situaciones, se pueden implementar algunas estrategias de retiro y minimizar los impuestos y las multas.

Cambios de beneficiario y dejar un legado: afortunadamente, no hay límites respecto de los activos que se mantienen en un plan 529, por lo que los fondos pueden continuar aumentando libres de impuestos de manera indefinida. Esto significa que el otorgante puede elegir mantener la cuenta para futuros beneficiarios, como nietos o bisnietos, si sus propios hijos no utilizan la cuenta. En realidad, el propietario de la cuenta puede optar por cambiar de beneficiario a un familiar que califique en cualquier momento sin consecuencias fiscales. Algunos ejemplos de beneficiarios que califican incluyen al hermano del beneficiario actual, madre o padre, cónyuge, hijo (incluso hijastro, hijo de crianza e hijo adoptado), yerno o nuera, tía o tío, y sobrina o sobrino. Las veces que puede cambiar de beneficiario son ilimitadas, pero siempre tiene que ser un familiar calificado.
Financiamiento Roth IRA: a partir de 2024, los beneficiarios de una cuenta 529 tendrán la opción de transferir hasta $35,000, durante el transcurso de la vida, a su cuenta Roth IRA. Esta opción empezó a estar disponible en virtud de la Ley SECURE 2.0, pero tiene ciertas limitaciones que vale destacar. Específicamente, el plan 529 debe haber estado abierto más de 15 años, el propietario de la cuenta Roth IRA debe ser el beneficiario del plan 529, y la contribución anual está sujeta a los mismos límites de contribución anuales de Roth IRA ($7,000 en 2024). A diferencia de las contribuciones habituales a Roth IRA, no hay límites de ingreso máximo cuando se transfieren fondos de un plan 529 a una cuenta Roth IRA, siempre y cuando el propietario de Roth IRA haya obtenido ingresos que sean equivalentes, por lo menos, a la cantidad transferida.
Retiro de los fondos: otras opciones para el exceso de fondos de un plan 529 implican retirar los fondos o donar los activos de la cuenta al beneficiario mediante el traspaso de la titularidad. Los retiros para gastos no calificados se gravan según las tasas sobre ingresos normales a quien recibe la distribución, además de una multa de retiro del 10% sobre la parte de ingresos de la distribución. Si el propietario de la cuenta decide transferir la titularidad, generalmente no hay ningún impuesto a las ganancias. Sin embargo, en determinadas circunstancias, posiblemente deba presentar una declaración de impuestos por donación, por eso es importante que busque asesoramiento de un profesional impositivo antes de iniciar el proceso. El nuevo propietario podrá mantener el plan 529 para usarlo él o designar a un beneficiario, o simplemente retirar los fondos sujetos a impuestos y multas.