Información patrimonial

El impacto financiero de los cambios tributarios en 2026

Información sobre el impacto significativo de los cambios impositivos para el próximo año.

Los contribuyentes individuales continúan desenvolviéndose en un entorno marcado por los ajustes por inflación, las actualizaciones legislativas (la"Ley One Big Beautiful Bill") y disposiones temporarias próximas a vencer. Si bien las tasas impositivas se mantienen sin cambios para 2026, se modificaron umbrales y deducciones clave, lo que impacta en todo, desde las deducciones estándar hasta los créditos para familias y personas mayores. La deducción estándar refleja un aumento moderado y el crédito tributario por hijo se incrementa levemente. Al mismo tiempo, cambios significativos, como un límite más alto para la deducción de impuestos estatales y locales (SALT) y una exención ampliada del impuesto a las sucesiones, podrían influir en la planificación financiera a largo plazo. Comprender estas actualizaciones ahora es esencial para optimizar su estrategia fiscal y actualizar su plan patrimonial, maximizando tanto la creación de riqueza como las oportunidades de ahorro.

Planificación fiscal 2026: las cifras clave

• Deducción estándar y beneficio adicional para personas mayores

  La deducción estándar sigue aumentando con la inflación:

  • Soltero / casado que declara por separado: $16,100
  • Casados que declaran en conjunto: $32,200
  • Cabeza de familia: $24,150

  Las personas mayores pueden obtener una deducción adicional de $6,000 si su ingreso bruto ajustado (AGI) es inferior a $75,000 (solteros) o $150,000 (declaración conjunta). Este beneficio se elimina gradualmente por encima de esos límites y se suma al incremento regular aplicable a contribuyentes mayores.

• Los tramos impositivos se mantienen sin cambios en 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, pero los umbrales de ingresos se ajustaron al alza. El tramo máximo del 37% comienza en $640,600 para contribuyentes solteros y en $768,700 para quienes declaran en conjunto. Estos ajustes reflejan la inflación y pueden reducir levemente el deslizamiento hacia tramos más altos para muchos contribuyentes.
• Créditos y deducciones clave
  • El crédito tributario por hijo aumenta a $2,200 por cada hijo calificado en 2026.
  • Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC): el beneficio máximo asciende a $8,231 para familias con tres o más hijos.
  • Crédito por adopción: las familias y personas individuales pueden recibir hasta $17,670 por adopción. Este crédito es parcialmente reembolsable.
  • Deducción SALT: la deducción por impuestos estatales y locales (SALT) se eleva temporalmente a $40,000, aunque se elimina gradualmente para hogares de altos ingresos.
• Los aportes adicionales por edad para planes del empleador para personas de 50 años o más aumentan a $8,000, mientras que el "aporte adicional especial" para edades 60 a 63 se mantiene sin cambios en $11,250.

Planificación impositiva para 2026: un vistazo a las novedades y cambios para 2026

Ampliación del plan 529

Una expansión clave de los planes 529 para gastos de educación K-12 en 2026 duplica el límite de retiros, aumentando el máximo de retiro libre de impuestos de $10,000 a $20,000 por año para gastos calificados distintos de la matrícula. Esta ampliación de 2026 sigue a la expansión de julio de 2025 de la definición de gastos educativos calificados para K-12, que ahora incluye libros, materiales, aranceles de exámenes, cargos por doble matrícula, terapias educativas y costos de tutoría.

No existe un límite máximo global de retiro para la universidad desde un plan 529. Sin embargo, el monto que puede retirarse libre de impuestos está limitado al total de los gastos educativos calificados del año, menos becas, ayudas o créditos fiscales reclamados. En el caso de la educación universitaria, los gastos no calificados están sujetos al impuesto a las ganancias y a una penalidad del 10% sobre la parte correspondiente a las ganancias.

Para consultar la lista completa de gastos no relacionados con la matrícula que califican, visite my529.org..

Cuentas de ahorro infantil Trump

Con vigencia a partir de 2026, los menores de 18 años serán elegibles para una nueva cuenta de ahorros con diferimiento impositivo. Las "cuentas de ahorro infantil Trump" se tratan de manera similar a las IRA. Los padres pueden aportar hasta $5,000 por año, y los empleadores también pueden contribuir hasta $2,500 anuales a favor de un empleado o de un dependiente de un empleado. Es importante señalar que no se permitirán distribuciones antes de que el dependiente cumpla los 18 años.

Estas cuentas se crearán automáticamente y se financiarán con $1,000 para los niños elegibles nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028. Las contribuciones de los empleadores a las Cuentas de ahorro infantil Trump pueden tener implicancias bajo ERISA, por lo que es fundamental consultar con el empleador o con el administrador del plan.

Reducción de deducciones detalladas

A partir de 2026, los contribuyentes ubicados en el tramo impositivo del 37% estarán sujetos a una reducción de sus deducciones detalladas. La deducción se reducirá en 2/37 del menor de los siguientes importes: (1 las deducciones detalladas permitidas, o (2) el importe de la renta imponible al que se aplica el tramo del 37%.

Deducción por donaciones caritativas para quienes no detallan deducciones

Los contribuyentes que no detallan deducciones podrán aplicar una deducción por contribuciones caritativas de hasta $1,000 ($2,000 en declaraciones conjuntas).

Piso para la deducción por donaciones caritativas para quienes detallan deducciones

Desde 2026, los contribuyentes que detallan deducciones deberán superar un piso del 0.5% de la base de contribuciones del contribuyente (generalmente el AGI) en donaciones caritativas antes de poder beneficiarse de la deducción.

Planificación fiscal 2026: conclusión

El panorama fiscal de 2026 presenta tanto ajustes graduales como nuevas herramientas de ahorro. Mantenerse informado y planificar con anticipación puede ayudarlo a minimizar las obligaciones fiscales y maximizar los beneficios disponibles.

Hable con su asesor de patrimonio de Regions acerca de:

1. Programar una revisión anual de su plan patrimonial.
2. Qué cambios pueden ayudarle a generar ahorros fiscales adicionales para 2026.
3. La planificación patrimonial para el futuro financiero de su familia.

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Fuente: IRS.gov