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Proceso de planificación de salida de cinco pasos para propietarios de negocios

Si usted es propietario de un negocio y está planificando su jubilación, debe considerar numerosos factores. Este proceso de planificación de la salida de cinco pasos puede ayudarle a garantizar una buena preparación.

No es inusual que un negocio represente el porcentaje mayoritario de los activos netos del propietario, a menudo, por un amplio margen. Por lo tanto, los propietarios de negocios suelen depender de su empresa, no solo para generar ingresos en la actualidad, sino también para brindar sustento a ellos y a su familia en el futuro.

A pesar de los posibles riesgos, muchos propietarios no tienen planes diseñados para preservar su negocio en el caso de discapacidad, jubilación o fallecimiento. Un análisis de negocios familiares de los EE. UU. reveló que solo alrededor de un tercio de ellos contaba con un plan de sucesión¹.

Esto deja su seguridad financiera (y la de los sus herederos) vulnerable. Sin embargo, con la ayuda de un profesional con experiencia en administración del patrimonio, los propietarios pueden desarrollar un plan que asegure una transición sin interrupciones y proteja su patrimonio.

“Diseñar hoy en día una estrategia de salida que integre sus planes de patrimonio, jubilación y sucesión puede ayudarlo a garantizar una transición sin problemas y a aumentar al máximo el valor de su negocio”, expresa Bryan Koepp, ejecutivo de planificación de patrimonio en la Administración del Patrimonio Privado de Regions.

Los siguientes cinco pasos pueden ayudarlo a comenzar.

Planificación de salida para propietarios de negocios

Paso uno: decidir entre la venta y la sucesión

¿Debe legar su negocio a la generación que le sigue o venderlo? Esta decisión guiará todo desde cómo desarrolla su negocio hoy hasta cómo se prepara para su venta en el camino. Sin embargo, a menudo, es una decisión difícil de tomar, y al final el motivo por el cual muchos empresarios posponen sus salidas. "La mayoría de los propietarios de negocios pasó su vida creando y nutriendo su negocio, por eso identificar al sucesor correcto parecen un obstáculo insuperable", comenta Koepp.

Sin embargo, retrasar la planificación de la transferencia eventual de su negocio puede costarle muy caro. En el peor de los casos, todo su esfuerzo podría perderse si muere o si sufre alguna incapacidad sin tener un plan de contingencia. Cuanto más tiempo espere, menos opciones tendrá para maximizar su patrimonio y preparar bien a un sucesor, y así garantizar un traspaso llevadero y sin complicaciones cuando esté listo para retirarse.

Paso dos: identificar los potenciales compradores o sucesores

Una vez que sabe cómo desea transferir su negocio, la próxima pregunta es ¿quién lo recibirá? De acuerdo a Koepp, hay tres tipos potenciales de sucesores de un negocio:

• Familiares
• Socios o empleados importantes
• Compradores externos

Muchos propietarios de negocios familiares preferirían que decida el destino antes que elegir entre sus hijos, pero ese podría ser un error desastroso. Tomar la decisión ahora de acuerdo a las aptitudes de sus hijos y a su actual participación puede evitar disputas en el futuro y garantizar la viabilidad a largo plazo de la compañía. Y más importante aún, es que eso le proporcionará mucho tiempo para preparar al sucesor como corresponde, lo que normalmente lleva más de cinco años, explica Koepp.

Paso tres: determinar el valor de mercado promedio

Las diferentes estrategias de salida pueden requerir diferentes valoraciones para su negocio. Por ejemplo, si desea dejársela a los empleados más importantes a través de un plan de compra de acciones de empleados (ESOP), se deberá calcular un valor de mercado promedio de la compañía para determinar el valor de la acción. Incluso si planifica venderla a intereses externos, deberá saber cuál es el valor del negocio mucho antes de que comiencen las negociaciones, comenta Koepp.

Conocer el valor real de mercado de su negocio es fundamental para desarrollar cualquier plan sucesorio. Si espera dejárselo a sus familiares, el Servicio de Impuestos Internos solicitará una tasación a cargo de terceros para determinar las obligaciones tributarias sobre el patrimonio y tanto su jubilación como su plan patrimonial dependerán de dicho valor.

Paso cuatro: considerar el impacto en su plan patrimonial

En primer lugar, está el inconveniente de los impuestos. Al crear su estrategia de salida, es importante visitar IRS.gov y familiarizarse con las últimas normas de los impuestos sobre el patrimonio, ya que puede tener un impacto significativo en su plan. Por ejemplo, si planea tener un interés en el negocio hasta su muerte, es posible que necesite considerar eso en su planificación patrimonial. Asimismo, si el valor de su negocio excede la exención del impuesto patrimonial, el valor de exceso puede estar sujeto a un impuesto federal importante.

Hay una variedad de técnicas de planificación que se pueden usar para valorar adecuadamente su negocio y mitigar la potencial responsabilidad fiscal, mientras asegura su negocio de acuerdo a sus deseos. Incluso si su negocio está valuado bajo cualquier límite de exención actual de impuestos patrimoniales, usted deberá asegurarse de que su cónyuge y herederos estén protegidos. Por ejemplo, si el negocio es una sociedad, debe considerar llevar a cabo un plan de sucesión que proteja al cónyuge o herederos vivos de cada propietario, ya sea a través de un acuerdo de compra-venta o un convenio de acciones restringidas. Es importante consultar a un contador para determinar la estrategia correcta para su situación única.

Paso cinco: armar un equipo

Entre valorar adecuadamente su negocio y navegar las responsabilidades fiscales, se necesita a un equipo para crear un plan de sucesión y preparar a un negocio para una transición sin complicaciones. Un contador profesional calificado puede proporcionarle un amplio conocimiento de los datos financieros de su compañía y llevar un registro, mientras que un abogado puede encargarse de redactar los documentos fundamentales, como los acuerdos de compra-venta y los poderes legales permanentes. Su asesor de patrimonio de Regions puede liderar este equipo de asesores para garantizar la coordinación y asegurar sus objetivos financieros, incluso sus metas de jubilación, patrimonio y planificación de sucesión.

Beneficios de la planificación de salida

Finalmente, al participar en la planificación de salida adecuada, los propietarios de negocios pueden:

1. Reduce los impuestos de una transferencia comercial
2. Aumentar el valor del negocio previo a la transferencia
3. Planificar la aplicación de las leyes actuales favorables para las estrategias de transferencia tentadoras
4. Modifica la estructura de la entidad para mejorar la eficiencia impositiva
5. Reduce los costos de una transferencia
6. Reducir el estrés
7. Crear confianza en las perspectivas a largo plazo de la compañía

¿Necesita ayuda para planificar el futuro de su negocio? Con el apoyo de un equipo de profesionales con experiencia en la planificación patrimonial y de sucesiones, su asesor de patrimonio de Regions puede ayudarlo a evaluar las potenciales estrategias que lo protejan a usted y garanticen la seguridad financiera de su familia.

Hable con su asesor patrimonial de Regions acerca de:

1. Su visión para el futuro de su negocio.
2. Iniciar una revisión de la planificación de su legado.

Obtener orientación sobre cómo salir de su negocio.
Nuestras guía de administración del patrimonio pueden servirle como punto de partida.

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Fuentes:
¹PwC. “2023 U.S. Family Business Survey”, mayo de 2023.