El acuerdo de custodia suele ser el último paso al cerrar un acuerdo comercial, pero también es el más importante. Conozca los tipos de cuentas en custodia comerciales disponibles y cómo pueden ayudarle a proteger los bienes de su compañía.
Así vaya a adquirir otra compañía para expandir su negocio, esté por comprar equipos nuevos, renovar sus instalaciones para prestar mejores servicios, comprar o vender bienes raíces comerciales o vender su empresa para jubilarse, una cuenta en custodia puede ayudarle a garantizar el éxito de su acuerdo comercial. En cualquiera de estas situaciones es importante ocuparse de los detalles.
Las cuentas en custodia pueden beneficiar a las empresas en todas sus etapas, más allá del tamaño o complejidad de la transacción. "En cualquier instancia en la que celebra un contrato que involucra dinero, bienes o propiedades que deben custodiarse para beneficio de otra empresa o una agencia del gobierno federal, puede necesitar una cuenta en custodia", dice Amanda Wesley, vicepresidenta de Servicios de Custodia de Regions Bank.
Un tercero neutral custodia los bienes y facilita las transacciones
Durante el proceso de custodia, se contrata a un tercero neutral que oficie de intermediario. El agente de custodia resguarda los activos hasta que estén dadas todas las condiciones de una transacción y ambas partes estén satisfechas. Este proceso beneficia tanto al comprador como al vendedor, porque el agente de custodia:
- Garantiza que ambas partes de una transacción reúnan los requisitos y cumplan las condiciones del acuerdo antes de liberar el dinero o los activos.
- Propicia la transparencia y seguridad para todas las transacciones entre ambas partes.
- Puede monitorear transacciones complejas, de varios años de extensión, para garantizar que se cumplan todas las obligaciones antes de cerrar el acuerdo.
"El agente de custodia propicia que ambas partes se sientan cómodas con la transacción que van a celebrar. Cualquier desembolso que deba hacerse a lo largo de la extensión de la transacción, los fondos que deben transferirse, cheques que se deben enviar, todo pasa por el agente de custodia, quien se ocupa de las transferencias de dinero", explica Anthony Henry, vicepresidente sénior y gerente de Servicios de Custodia de Regions Bank.
Hay diferentes tipos de custodia para las diferentes necesidades comerciales
Si bien el elemento común de todas las cuentas de custodia es un acuerdo firmado entre las dos parte, por lo general un comprador y un vendedor, los motivos para celebrar el acuerdo y sus términos pueden variar en gran medida. A continuación se describen cinco de los tipos más comunes de cuentas de custodia que se usan en el ámbito empresarial hoy.
Cuenta de custodia para fusiones y adquisiciones (M&A) o de indemnización
Las cuentas en custodia son absolutamente esenciales tanto para el comprador como para el vendedor cuando se celebra una fusión o adquisición.
"Así tenga una corporación de varios miles de millones que cotiza en bolsa o un pequeño negocio, un agente de custodia con experiencia es un componente fundamental de una transacción de compraventa compleja", explica Julz Burguess, directora de Fideicomisos Corporativos de Regions Bank.
Una empresa que adquiere otra compañía por lo general quiere evitar impedimentos o gravámenes inesperados que pueden modificar el trato, como derechos de retención o demandas no resueltas de acreedores contra los bienes de la empresa que va a comprar. Un acuerdo de custodia de M&A garantiza que los fondos queden apartados para proteger al comprador de posibles pérdidas en este tipo de situaciones.
Cuenta de custodia de protección ambiental
Si su empresa es parte de un proyecto que afecta de manera directa el medioambiente, existe la posibilidad de que necesite una cuenta en custodia de protección ambiental, o cuenta en custodia "stand by". Este tipo de custodia separa fondos de conformidad con los requisitos ambientales estatales o federales.
Cuenta en custodia 1031 Exchange
Si compra o vende bienes raíces, una cuenta en custodia 1031 Exchange le ayuda a diferir el pago de impuestos sobre ganancias de capital sobre la venta de una propiedad. Al colocar lo obtenido de la venta en una cuenta con un Intermediario Calificado, garantiza que cumpla con todas las normas del IRS y le ayuda a comprar otra propiedad dentro de los plazos establecidos.
Cuenta de custodia de depósito en garantía
Otro tipo común de cuenta en custodia es una cuenta de depósito en garantía. "En esta situación, el agente de custodia retiene los bienes de una de las partes (por ejemplo en acciones o dinero) como garantía para la otra parte", dice Henry. Por ejemplo, mientras el comprador de maquinaria nueva espera la entrega, puede optar por colocar el pago de dicha maquinaria en custodia hasta que llegue. Una vez que recibe la maquinaria, el agente de custodia libera el pago al vendedor.
Cuenta en custodia de monto retenido
Las empresas privadas recurren a las cuentas de custodia de montos retenidos para garantizar que un contratista de un proyecto de construcción termine el trabajo solicitado. En este caso, el agente de custodia retiene cierto porcentaje del pago final hasta que se completa el proyecto para satisfacción del comprador.
Algunos estados tienen requisitos obligatorios para los montos retenidos, que explican cuándo son válidos y cuánto se puede o debe retener. En Tennessee, por ejemplo, cualquier proyecto privado cuyo costo supere los $500,000 debe apartar el 5 por ciento en una cuenta de custodia de monto retenido. Sin embargo, los propietarios de cualquier estado pueden incluir un requisito de cuenta de custodia de montos retenidos en sus contratos al contratar a una empresa para que trabaje en su propiedad.
Con cualquier tipo de cuenta en custodia, es importante elegir un agente con experiencia y conocimientos en la materia que ayude a su empresa a transitar los matices y requisitos de un acuerdo de custodia para su transacción. Recurrir a un banco con un equipo exclusivo de custodia resguarda los bienes hasta $250,000 a través del FDIC y garantiza la correcta coordinación con otras cuentas y servicios prestados a la empresa.
En Regions Bank tenemos una división exclusivamente dedicada a prestar servicios de custodia, con la experiencia y las soluciones para ayudarle con su transacción. Con un proceso optimizado, personal capacitado y documentos estandarizados, Regions Bank le ayuda a mantener los plazos con un proceso expeditivo.
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404-548-5129 - cary.jones@regions.com - Troy Simmons - Estratega de Fideicomisos Corporativos
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