Encuentre el fideicomiso benéfico correcto que satisfaga sus metas filantrópicas y financieras.
Un fideicomiso benéfico puede ser un recurso financiero perfecto para cumplir con su metas filantrópicas y de administración del patrimonio. En otras palabras, puede obtener beneficios sociales y financieros a cambio de su buena voluntad, dice Bill Saville, vicepresidente y Asesor senior de fideicomisos para la administración del patrimonio privado de Regions en Atlanta, Georgia.
Cuando usted abre un fideicomiso benéfico, su patrimonio no es el único activo valioso que deja atrás. "Dependiendo de cómo se forme, un fideicomiso benéfico puede permanecer durante muchísimo tiempo después de muertos los donantes originales, lo cual permite dejar un legado", dice Saville.
Esto es lo que debe saber sobre los fideicomisos benéficos antes de crear uno.
¿Qué es un fideicomiso benéfico?
Existen dos tipos de fideicomisos benéficos que podría considerar:
- Fideicomiso caritativo remanente (CRT, siglas en inglés): implica transferir activos al fideicomiso y recibir un porcentaje o monto fijo de ingresos durante un período de tiempo determinado. Luego, una organización de beneficencia que usted haya elegido recibe el monto restante luego de ese período transitorio (por ej: al llegar su muerte, la muerte de otros individuos nombrados o el fin del plazo del fideicomiso, dependiendo de cómo se haya establecido el fideicomiso).
- Fideicomiso caritativo principal (CLT, siglas en inglés): es la alternativa opuesta al CRT en cuanto a plazos; la organización benéfica que usted haya elegido recibe un porcentaje o monto fijo de ingresos durante un período de tiempo particular (por ej.: mientras usted viva, dependiendo de cómo se haya establecido el fideicomiso) y sus beneficiarios reciben el remanente de los activos al término del plazo del fideicomiso.
Elija la opción que elija, su contribución benéfica será recordada. "Se suele agradecer al donante, aunque el obsequio no se materialice hasta pasado mucho tiempo", dice Saville.
Conozca más sobre los dos tipos de fideicomisos benéficos de los que hablamos en esta página.
¿Cómo es el tema de la planificación de patrimonio y los beneficios impositivos en relación con los fideicomisos benéficos?
Los fideicomisos benéficos son recursos muy populares para la administración de patrimonio y la reducción de impuestos, dependiendo del tipo de fideicomiso. Según Saville, estos son algunos de los beneficios que ofrecen los fideicomisos benéficos:
Fideicomisos caritativos remanentes:
- Convierte un activo revalorizado en un ingreso de por vida o en un ingreso por un período determinado de tiempo, no mayor a 20 años
- Garantiza una deducción impositiva por caridad en forma inmediata, que puede mantenerse durante un período de cinco años
- Permite evitar los impuestos de ganancias sobre el capital cuando las propiedades incluidas en el fideicomiso se venden
- Reduce o elimina los impuestos sobre la propiedad
- Permite proteger de los acreedores los activos obtenidos en calidad de donación
Fideicomisos caritativos principales:
- Reduce o elimina los impuestos por donaciones y sobre la propiedad
- Puede ayudar a conseguir reducciones sobre impuestos por donaciones (lo cual se conoce como técnica de congelamiento de patrimonio)
- Ofrece beneficios relativos al impuesto por salto de generación
- Le permite posponer el momento en que el beneficiario de la organización sin fines de lucro debe recibir los activos del fideicomiso
- No tiene un número máximo de años para operar en relación con el impuesto por transferencia sobre donaciones o patrimonio
- Puede garantizar un gasto mínimo o nulo por el impuesto a la transferencia
Conozca más sobre las tendencias relativas a fideicomisos benéficos para determinar si alguno de ellos puede ayudarle a satisfacer sus objetivos financieros y personales.
