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¿Los matrimonios deberían declarar impuestos de forma conjunta o separada?

La planificación impositiva en pareja puede añadir un grado de complejidad a un proceso de por sí complicado.

Muchas decisiones que antes se tomaban de manera individual adquieren una mayor complejidad para las parejas casadas.

"Declarar impuestos de forma conjunta o separada es una decisión importante que puede afectar en gran medida la obligación fiscal y el panorama financiero general de una pareja", afirma Mai Ong, asesora fiduciaria de Regions Bank en Clearwater, Florida.

La declaración conjunta suele otorgar mayores beneficios, tales como umbrales de ingresos superiores para las categorías fiscales, acceso a ciertos créditos y deducciones y una reducción general en el pago de impuestos. Por el contrario, la declaración individual puede resultar más favorable en determinadas circunstancias. Para evaluar ambas opciones, se debe considerar la situación financiera personal de cada uno, por lo que se recomienda contratar a un profesional experto en impuestos.

Consideraciones impositivas en caso de que se opte por una declaración conjunta

Para la mayoría, presentar una declaración conjunta tiende a ser la alternativa más favorable desde el punto de vista financiero. "La mayoría de las parejas obtienen mayores beneficios al presentar la declaración conjunta como matrimonio", explica Ong.

Además de que es más práctico presentar una declaración en lugar de dos, no se obtiene ningún otro beneficio financiero al optar por solicitar dos deducciones estándar por separado ante el Servicio de Impuestos Internos, ya que se reduce de manera automática el ingreso imponible, sin necesidad de detallar deducciones específicas, en lugar de la deducción única para matrimonios que presentan una declaración conjunta. Por ejemplo, en el año fiscal 2024, los matrimonios que declaran en conjunto pueden solicitar una deducción estándar de $29,200, que es exactamente la misma deducción que pueden solicitar dos cónyuges que presentan su declaración por separado.

El matrimonio que presenta una declaración conjunta puede solicitar deducciones fiscales que no están disponibles para los cónyuges que presentan declaraciones individuales. Por ejemplo, pueden solicitar créditos fiscales, tales como el crédito fiscal por ingresos ganados (EITC), el crédito fiscal por cuidado de menores y dependientes y el crédito fiscal de oportunidad para personas estadounidenses (AOTC) y el crédito fiscal para educación permanente (LLC).

“Por lo general, presentar una declaración por separado ofrece menos beneficios fiscales”, señala Ong. "Entre ellos, una deducción más baja para aportes al IRA, la imposibilidad de deducir los intereses de préstamos estudiantiles y un límite menor en la deducción por pérdidas de capital limitada a $1,500 en comparación con los $3,000 permitidos en una declaración conjunta”, explica Ong.

Consideraciones impositivas en caso de presentar la declaración por separado

En algunas circunstancias, las parejas casadas presentan la declaración de impuestos por separado para obtener mayores beneficios financieros, sobre todo cuando si piensan detallar las deducciones en lugar de solicitar la deducción estándar.

Recuerde que los matrimonios que presentan la declaración por separado deben utilizar el mismo método. Es decir, si un cónyuge detalla las deducciones, el otro también debe hacerlo, incluso si no presentan una declaración conjunta.

Consideración fiscal para parejas N.º 1: deuda ante el IRS

Esto suele ocurrir en caso de que uno de los cónyuges haya contraído una deuda con el IRS antes de casarse. Si el matrimonio decide presentar una declaración de impuestos en forma conjunta, el cónyuge que no tenía esa deuda también se hará instantáneamente responsable de ella, un compromiso que preferiría no asumir. En el caso de parejas que están a punto de casarse, la transparencia en cuanto a las deudas sienta una base sólida para la comunicación financiera durante todo el matrimonio.

Consideración impositiva para N.º 2: gastos médicos elevados

El segundo motivo por el que se recomienda presentar la declaración por separado es el caso de que uno de los cónyuges tenga gastos médicos elevados. El IRS permite la deducción de gastos médicos y dentales si superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado. Si uno de los cónyuges tiene ingresos relativamente bajos y gastos médicos elevados, es preferible presentar las declaraciones por separado. "Al presentar la declaración por separado, el cónyuge puede reclamar los gastos médicos, mientras que si lo hicieran de manera conjunta, pierden esta posibilidad ya que estarían excediendo el umbral debido a un mayor ingreso conjunto", explica Ong.

Consideración impositiva para parejas N.º 3: préstamos estudiantiles

El tercer motivo para presentar declaraciones por separado es poder administrar mejor el pago de los préstamos estudiantiles. Como algunos pagos de préstamos estudiantiles se basan en los ingresos, es posible que las parejas quieran mantener los pagos mensuales de la deuda lo más bajos posible, por lo que presentar la declaración por separado puede ser de gran ayuda.

Consideración fiscal para parejas N.º 4: preferencia personal

Algunas parejas prefieren mantener sus finanzas separadas.

No se trata de anticipar el fin de la relación, sino de mantener la independencia y la flexibilidad en torno a los gastos, el ahorro y las inversiones, mientras trabajan codo a codo para alcanzar objetivos financieros en común. En tal caso, presentar la declaración por separado es una buena opción.

Dos cosas que debe hacer

1. Consulte nuestra lista completa de control para impuestos y asegúrese de que esta preparado para presentar la declaración.
2. Aprenda cómo entablar conversaciones sobre finanzas fácilmente con estos consejos para planificar una cita para hablar de dinero.