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5 planes de jubilación que los propietarios de empresas deben considerar

Seleccionar el plan de jubilación adecuado para su empresa puede ayudarlo a atraer y retener a los empleados clave y, al mismo tiempo, puede generar ahorros fiscales.

Probablemente no fundó su compañía pensando en opciones de planes de jubilación, y analizar las complejidades del código fiscal para determinar cuál es el plan más efectivo probablemente no esté entre sus prioridades. Sin embargo, ese esfuerzo podría tener sus beneficios. Elegir un plan de jubilación sólido es conveniente para su compañía como un todo, y puede ayudarlo a atraer, motivar y retener a las personas que le permitirán prosperar.

Si bien los límites de aportes, costos y otros aspectos de los diferentes tipos de planes de jubilación pueden ser abrumadores, no es necesario que se enrede en los detalles particulares de inmediato, dice Ryan Sladek, director de ventas institucionales de Regions. "Comience por aquello que desea lograr", dice Sladek, quien sugiere hacerse varias preguntas. ¿Busca liderar con el ejemplo, contribuir en nombre de sus empleados o motivarlos para que ahorren? ¿Cuán rápido está creciendo su compañía? Justifique sus respuestas, así como otras variables, cuando sopesa las diferencias fundamentales entre los planes.

Pensión simplificada del empleado (SEP) de IRA

Si su empresa es pequeña o usted es el único empleado, una cuenta IRA SEP le permite aportar hasta un máximo anual, de $70,000 en 2025 o del 25 por ciento de la compensación de un empleado, lo que sea menor. Puede variar el porcentaje de su contribución de un año a otro o saltarse un año si los fondos son escasos. Tiene hasta la fecha de vencimiento ampliada de su declaración de impuestos para establecer un plan y hacer aportes, por lo que puede calcular sus beneficios antes de decidir cuánto aportar.

Tenga en cuenta que una IRA SEP no permite a sus empleados aportar su dinero, y por lo general debe aportar el mismo porcentaje del salario de todos, incluido el suyo.

IRA de Plan de Estimulación del Ahorro por Contribuciones Equivalentes al Empleado (SIMPLE)

Por lo general las IRA SIMPLE son una buena alternativa para empresas con 100 empleados o menos. Con una IRA SIMPLE, sus empleados pueden optar por hacer sus propios aportes anuales, lo que supone hasta $16,500 en ganancias antes de impuestos (o un máximo de $20,000 para las edades comprendidas entre 50 y 59 y un máximo de $21,750 para las edades comprendidas entre 60 y 63).

Sin embargo, este tipo de plan de jubilación no es tan flexible. Tendrá que igualar los aportes de cada empleado hasta el 3 por ciento de la remuneración del empleado cada año o, en su lugar, hacer aportes no electivos del 2 por ciento de la remuneración de cada empleado elegible.

Pero si su negocio pasa por momentos complicados, está permitido reducir su aporte igualado al 1 por ciento con una frecuencia de dos veces cada cinco años.

Plan 401(k) individual

Si usted, o usted y su cónyuge, son los únicos empleados, considere la posibilidad de abrir una cuenta 401(k) individual (también conocida como cuenta 401k única, cuenta 401(k) de autónomos o cuenta 401(k) de un solo participante, para utilizar el término preferido por el IRS). Esta cuenta le permite reservar contribuciones agregadas de hasta $70,000 para los menores de 50 y $77,500 para los que tengan entre 50 y 59 años y más de 64 en 2025. Para las edades comprendidas entre 60 y 63 años, sus contribuciones agregadas pueden alcanzar los $81,250 en 2025.

Sin embargo, la suma que podrá contribuir puede ser diferente de las cantidades anteriores, porque con una 401(k) individual, puede hacer contribuciones como empleado y como empleador. Cada parte tiene un límite diferente.

Puede contribuir con aplazamientos optativos con un límite de contribución anual de $23,500 en 2025. Si tiene 50 años o más, puede contribuir con $7,500 adicionales en 2025, y las personas de 60 a 63 años pueden contribuir con $11,250 adicionales en 2025 en lugar de los $7,500. Además, como empleador, puede realizar contribuciones no optativas de hasta el 25% de la compensación definida por el plan.

Usted decide cuánto contribuir. "El único inconveniente es que, una vez que los activos del plan superen los $250,000, tendrá que presentar un informe anual al IRS", dice Sladek.

401(k) patrocinado por el empleador

Las empresas con cualquier número de empleados pueden plantearse ofrecer cuentas 401(k) patrocinadas por el empleador. Con este plan, sus empleados pueden decidir cuánto salario aplazar y usted puede optar por contribuir con una cantidad adicional en su nombre, a menudo igualando una parte de sus contribuciones.

Debido a los costos y a la complejidad que implica crear y administrar un 401(k) administrado por el empleador, evalúe la posibilidad de hablar con su asesor de patrimonio y un consultor de beneficios, quienes podrán ayudarlo a garantizar que este plan sea la mejor opción para usted y satisfaga sus objetivos, explica Sladek.

Plan de pensión con saldo en efectivo

Este plan invierte por completo el proceso habitual de ahorro para la jubilación. En lugar de poner el foco en cuánto aportan usted y sus empleados, comienza por el monto del beneficio de jubilación que quiere alcanzar y luego calcula cuánto deberá aportar para lograrlo. Ese objetivo determina cuánto debe aportar su empresa. Lo más probable es que estos montos superen los límites de aportes de otros planes por amplio margen, pero agrandan mucho los ahorros de los empresarios y sus empleados.

Necesitará un actuario que genere estados de cuenta anuales de los participantes y presente informes detallados al IRS. Los límites de aportes de estos planes aumentan con la edad, así que revise las normas más recientes sobre los planes con saldo de efectivo. Su compañía, o un administrador de inversiones de su elección, debe generar suficientes fondos para garantizar el monto del beneficio estipulado.

Este plan de jubilación puede ser una buena opción para las compañías cuyos dueños tienen ingresos elevados y desean expandir sus ahorros jubilatorios rápidamente. "Es ideal para los médicos, abogados, ingenieros o arquitectos, grupos privados que busquen maximizar sus ahorros con impuestos diferidos", dice Sladek, quien menciona además que un plan de pensión con saldo de efectivo puede combinarse con un plan 401(k) patrocinado por el empleador para lograr aún mayores ahorros.

Más allá del tipo de plan que elija hoy, tenga previsto volver a analizar sus opciones en unos años, dice Sladek. "Es posible que su plan con el tiempo le quede chico y necesite buscar una alternativa más integral", explica. "Al igual que ahora, en ese momento el proceso tendrá que ver con definir sus objetivos e identificar la mejor forma de alcanzarlos".

Conéctese con un estratega institucional de Regions para:

1. Aprender cómo podemos ayudarlo a diseñar el programa de jubilación de su organización.
2. Averiguar cuánto necesitaría para financiar sus objetivos de jubilación.

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