La ley llamada Tax Cut and Jobs Act entró en vigencia este año. Esto significa que posiblemente observe algunos cambios a la hora de hacer su declaración de impuestos para 2018. Los siguientes son algunos de los cambios que pueden afectarle.
1. Categorías impositivas
La ley Tax Cut and Jobs Act (TCJA, en inglés) actualizó las categorías de los contribuyentes. Las nuevas categorías según los ingresosson:
| Impuesto | Declaración individual | Matrimonio con declaración conjunta y viudo(a) elegible | Matrimonio con declaraciones separadas | Jefe/a de hogar |
| 10% | $0–$9,525 | $0–$19,050 | $0–$9,525 | $0–$13,600 |
| 12% | $9,526–$38,700 | $19,051–$77,400 | $9,526–$38,700 | $13,601–$51,800 |
| 22% | $38,701–$82,500 | $77,401–$165,000 | $38,701–$82,500 | $51,801–$82,500 |
| 24% | $82,501–$157,500 | $165,001–$315,000 | $82,501–$157,500 | $82,501–$157,500 |
| 32% | $157,501–$200,000 | $315,001–$400,000 | $157,501–$200,000 | $157,501–$200,000 |
| 35% | $200,001–$500,000 | $400,001–$600,000 | $200,001–$300,000 | $200,001–$500,000 |
| 37% | $500,001+ | $600,001+ | $300,001+ | $500,001+ |
2. Deducciones estándares
La ley TCJA aumentó la deducción estándar de manera sustancial. Ahora es de $12,000 para los contribuyentes que hacen declaraciones individuales o que estén casados y hagan declaraciones individuales, $18,000 para los jefes y jefas de hogar y $24,000 para matrimonios que hacen declaraciones conjuntas o que hacen declaraciones como viudo(a) elegible.
3. Exenciones
Uno de los cambios más importante de la reforma tributaria es la eliminación de la exención personal. También se eliminó la exención de dependientes. Estas eliminaciones son temporales y su vencimiento está previsto para 2025, pero el plazo podría extenderse.
4. Crédito por cuidado de niños
La ley TCJA aumentó el crédito por cuidado de niños a $2,000, y $1,400 de ese total son reembolsables. Además, los niveles de ingresos gravables en los que este crédito empieza a bajar también aumentaron. Para los matrimonios que presentan declaraciones conjuntas, el monto empieza a bajar a los $400,000.
5. Deducción de intereses de hipoteca
Si paga los intereses de una hipoteca que pidió para comprar su vivienda, puede deducir los intereses pagados hasta los primeros $750,000 de capital También es posible que pueda deducir los intereses pagados por un préstamo o línea de crédito sobre la plusvalía del hogar, siempre y cuando haya usado los fondos para construir o hacer mejoras en la casa que puso como garantía del préstamo.
6. Crédito de adopción
El crédito fiscal federal por adopción sigue vigente y aumentó un poco ajustado por costo de vida. Es de $13,840 por niño para el año fiscal 2018. Pueden corresponder restricciones basadas en los ingresos, por lo que es recomendable revisar los detalles en el sitio web del IRS.
7. Roth IRA
La reforma impositiva elevó las restricciones de niveles de ingresos en los aportes a las Roth. Para quienes hacen declaraciones individuales, el monto empieza a reducirse si sus ingresos gravables modificados están entre los $120,000 y los $135,000. Para los matrimonios que hacen declaraciones conjuntas, el rango es de entre $189,000 y $199,000.
8. Crédito impositivo por ingresos ganados (EITC, en inglés)
El EITC se mantiene igual. Si obtuvo ingresos pero el monto no supera cierto límite, posiblemente sea elegible para el EITC. El monto del crédito se actualiza todos los años basado en el costo de vida, y para cuánto es elegible depende de los ingresos que ganó y la cantidad de hijos elegibles que informe.
9. Crédito por ingresos obtenidos
Conocida en terminología técnica como el pago por responsabilidad compartida individual, la multa por seguros médicos desaparecerá en 2019. Sin embargo, sigue vigente para el año fiscal 2018. Para poder calcular el monto que puede adeudar si no tenía seguro de salud en 2018, el IRS ofrece una calculadora de pagos.
10. Exención de impuesto mínimo alternativo
Si sus ingresos gravables están por encima de cierto monto, es posible que deba pagar el impuesto mínimo alternativo (AMT) en lugar del regular. El máximo para el AMT sigue siendo del 28 por ciento, aunque las exenciones permitidas a los fines del AMT son bastante más altas para 2018.
Pagará un monto conocido como AMTI. El AMTI es el ingreso gravable con algunas de las deducciones que se vuelven a sumar. Este impuesto empieza en un nivel de AMTI de $95,750 para matrimonios que presentan declaraciones por separado o $191,500 para matrimonios que hacen declaraciones conjuntas para el año fiscal 2018. Para los AMTI por debajo de estos montos, la tasa es del 26%.
Resulta complejo mantenerse al tanto de los cambios anuales en las leyes fiscales, pero un profesional impositivo puede brindarle ayuda personalizada. Visite el Centro impositivo de Regions para obtener más información.
