Elegir su plan de jubilación
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Elegir el plan de jubilación correcto puede ayudarlos a usted y a sus empleados a realizar una inversión valiosa para sus propios futuros financieros.

Jeff BradleyProbablemente no fundó su compañía pensando en la jubilación. Tampoco debe estar en su lista de prioridades el hecho de sumergirse en las complejidades del código tributario. Sin embargo, ese esfuerzo puede ser provechoso en más de un aspecto. Seleccionar un plan de ahorros jubilatorios sólido para usted y sus empleados es beneficioso para todos, y además puede ayudarlo a atraer, motivar y retener a las personas que hacen prosperar a su negocio.

¿Qué tipo de plan de jubilación? Si bien los límites de contribución, costos y otros aspectos de los planes de jubilación pueden ser abrumadores, no es necesario que se enrede en los detalles particulares de inmediato, dice Jeffery G. Bradley, ejecutivo de la región sur de Servicios Institucionales de Regions en Birmingham, Alabama. "Comience por aquello que desea lograr", dice Bradley, quien sugiere hacerse varias preguntas. ¿Busca liderar con el ejemplo, contribuir en nombre de sus empleados o motivarlos para que ahorren? ¿Cuán rápido está creciendo su compañía? Justifique sus respuestas, así como otras variables, cuando sopesa las diferencias fundamentales entre los planes.

Pensión simplificada del empleado (SEP) de IRA

Si su negocio es pequeño o usted es el único empleado, una SEP le permite contribuir hasta un 25% de la compensación cada año hasta alcanzar un máximo anual, $53,000 en 2016. Puede variar el porcentaje de año a año o saltear un año si los fondos son limitados. "Tiene hasta la fecha de vencimiento extendida de su declaración de impuestos para establecer un plan y efectuar las contribuciones", dice la abogada Barbara Weltman, autora de J.K. Lasser’s Small Business Taxes 2017. Eso le permite calcular sus ganancias antes de decidir cuánto quiere contribuir".

Por otra parte, una SEP no les permite a sus empleados colocar su dinero y usted generalmente debe contribuir el mismo porcentaje para el salario de cada persona, incluso el suyo.

IRA de Plan de Estimulación del Ahorro por Contribuciones Equivalentes al Empleado (SIMPLE)

Las IRA SIMPLE generalmente son una buena opción para los negocios con 100 empleados o menos. Con una IRA SIMPLE, sus empleados anualmente pueden optar por realizar sus propias contribuciones, hasta $12,500 en ganancias antes de impuestos (además de $3,000 de contribución adicional si tienen 50 años o más) en 2016.

Pero no hay demasiada flexibilidad con este tipo de plan de jubilación. Deberá realizar una contribución de empleador cada año, ya sea pagar un monto fijo del 2% de la compensación de un empleado o igualar dicha compensación, hasta un 3% de la compensación. Si hay demoras en su negocio, sin embargo, se le permite reducir su contribución igualada a un 1% hasta dos veces en cinco años.

401(k) individual

Si usted, o usted y su cónyuge, son los únicos empleados, un 401(k) individual le permite destinar hasta $18,000 en ganancias antes de impuestos ($24,000 si tienen 50 años o más) más un 25% de la compensación hasta un máximo de $53,000 ($59,000 si tiene 50 o más) para el año 2016. Y usted decide cuánto contribuir. "El único aspecto negativo es que una vez que los activos del plan superan los $250,000, deberá presentar un informe anual al IRS", dice Bradley.

401(k) patrocinado por el empleador

Las compañías que tienen una determinada cantidad de empleados pueden evaluar esta opción, la cual utiliza los mimos límites de contribución que los planes 401(k) individuales. Sus empleados deciden qué monto de su salario diferir y usted elije contribuir un monto adicional a su nombre, lo que podría equivaler a una parte de sus contribuciones.

Debido a los costos y a la complejidad que implica crear y administrar un 401(k) administrado por el empleador, evalúe la posibilidad de hablar con su asesor de patrimonio y un consultor de beneficios, quienes podrán ayudarlo a garantizar que este plan sea la mejor opción para usted y satisfaga sus objetivos, explica Bradley.

Plan de pensión con saldo en efectivo

Este plan cambia completamente el proceso normal de ahorro para la jubilación. En lugar de mirar cuánto contribuyen usted y sus empleados, se comienza con el monto de beneficio para jubilación que usted desee y luego se calcula cuánto se necesitará para lograrlo. La meta determina cuánto dinero debe contribuir la compañía y esos montos, que probablemente excedan los límites de contribución de otros planes por un amplio margen, pueden aumentar enormemente los ahorros para los propietarios y sus empleados.

Necesitará un actuario para generar las declaraciones anuales de los participantes y presentar informes detallados al IRS. Los extremadamente generosos límites de contribuciones aumentan con la edad, y una persona de 60 o más puede apartar más de $200,000 en ingresos con impuestos diferidos cada año. Su compañía, o gerente de inversiones de su elección, debe generar los fondos suficientes como para proporcionar el monto de beneficios garantizado.

Este plan de jubilación puede ser una buena opción para las compañías cuyos dueños tienen ingresos elevados y desean expandir sus ahorros jubilatorios rápidamente. "Es ideal para los médicos, abogados, ingenieros o arquitectos, grupos privados que busquen maximizar sus ahorros con impuestos diferidos", dice Bradley, quien menciona además que un plan de pensión con saldo de efectivo puede combinarse con un 401(k) patrocinado por el empleador para producir aún mayores ahorros.

Cualquiera sea el tipo de plan que elija ahora, procure revisar sus opciones dentro de algunos años, dice Bradley. "Es posible que su plan le quede chico y necesite cambiarlo por algo más integral", advierte. "Luego, en este momento, este proceso requiere definir sus metas e identificar la mejor forma de lograrlas".

Infografía: Elija su plan

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