Su póliza de vida
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Cómo el seguro "de vida total" puede reducir los impuestos y ayudar a sus planes patrimoniales.

El seguro "de vida total" (cobertura de seguro de vida que paga un beneficio al morir el titular de la póliza mientras acumula valor en efectivo) puede ser una herramienta de planificación de patrimonio útil. El beneficio de una póliza de vida total tras un fallecimiento se puede usar para cubrir impuestos estatales o ayudar con la planificación de sucesión. Cuando se estructura de forma adecuada, lo recaudado de la póliza también puede estar libre de impuestos sobre el patrimonio.

Por ejemplo, una familia que posee una empresa o propiedad y designó a un hijo que se haga responsable puede usar una póliza de vida total para darles una herencia a los otros hijos. "Un hijo puede heredar la casa en Colorado, y los otros pueden obtener las recaudaciones en efectivo de la póliza de seguro", dice Charles Bosch, vicepresidente y Asesor senior de fideicomisos para la administración del patrimonio privado de Regions en New Orleans, Louisiana. El seguro puede aliviar la necesidad de vender la casa y dividir las recaudaciones entre los hijos o dividir la propiedad entre los hijos, ya que alguno puede no estar interesado en la propiedad.

Encontrar la póliza adecuada
Hay diferentes tipos de cobertura de vida total disponibles, cada una con sus propios usos y consideraciones:

• Tradicional: generalmente se fija una prima y beneficio por muerte
• Universal: la prima y el beneficio por muerte pueden fluctuar
• Variable: los propietarios pueden invertir el valor en efectivo
• Supervivencia: se paga el beneficio por muerte cuando el segundo asegurado (generalmente el cónyuge) muere

Como la mayoría de las personas tienen pólizas de seguro de vida total durante años o décadas, desearán saber si el asegurador sigue siendo solvente financieramente. Una forma de evaluar esto es revisando de forma regular las clasificaciones de la aseguradora de una agencia de clasificación independiente y asegurarse de que la clasificación permanezca en el grado de inversión, manifestó Bosch.

Estructurar la propiedad

"Independientemente del tipo de seguro de vida total que se use dentro de un plan de patrimonio, estructurar de forma correcta la propiedad de la póliza es clave para asegurarse de no causar una carga significativa a los herederos", dice Bosch. Si una persona tiene lo que se conoce como un "incidente de propiedad" en una póliza, como por ejemplo, el derecho de cambiar de beneficiario, este es considerado el propietario. Eso generalmente significa que se incluirá al beneficiario por fallecimiento en su patrimonio, a menos que las leyes estatales estipulen lo contrario.

Una forma de evitar esto es transferir la propiedad a un cónyuge o hijo adulto. ¿La desventaja? El nuevo propietario puede simplemente cobrar la póliza y gastar las recaudaciones. Transferir la propiedad a un fideicomiso puede ayudar a protegerse contra esto. "Mientras el fideicomiso esté vigente, el beneficio por muerte se regirá de acuerdo con los términos del fideicomiso", dice Bosch.

Un tipo de fideicomiso que con frecuencia se usa para reducir de forma significativa los impuestos sobre el patrimonio adeudado en los beneficios es un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT, por sus siglas en inglés). Como lo implica su nombre, los ILIT son permanentes, y una vez que se establecieron, generalmente, no se pueden cambiar o revocar.

Como la transferencia se hará contra la exclusión de donación anual del propietario, y luego contra su exención de vida, generalmente es mejor realizar la transferencia al inicio de la póliza, cuando el valor en efectivo es más bajo. "Mientras más bajo sea el valor en efectivo de la póliza, menos son las exenciones que usted usa", manifiesta Bosch.

Otra advertencia: si el propietario inicial de una póliza de vida total fallece dentro de los tres años de que se haya transferido la propiedad a otra persona o fideicomiso, el valor de la póliza, generalmente, se incluye en su patrimonio para el cálculo del impuesto sobre el patrimonio federal. Una forma de evitar esto es que el propietario renuncie a la póliza, adquiera una nueva y nombre un fideicomiso u otra persona como propietario.

Elección de beneficiarios

Junto con estructurar la propiedad de una póliza, elegir un beneficiario apropiado es clave. Si no se designa a un beneficiario, el patrimonio del propietario puede convertirse en el beneficiario por defecto. Las recaudaciones se podrían usar para pagar a los acreedores y podría contar en contra del límite de exención de impuesto sobre el patrimonio.

También es importante actualizar de forma regular el beneficiario designado. Por ejemplo, si un hijo sigue siendo el beneficiario incluso después del predeceso de uno de sus padres, los hijos del hijo (los nietos del asegurado) no tendrían derecho a una acción del beneficio por muerte. En cambio, el dinero que heredaría ese hijo podría dividirse entre los hijos adultos que vivan. Aunque le podrían dar estos fondos a los descendientes de los hijos fallecidos, esto puede generar problemas de impuestos por donaciones.

La pólizas de seguro de vida total pueden ser componentes importantes de un plan de patrimonio. Al mismo tiempo, las regulaciones que las rodean son complicadas. Un asesor de patrimonio de Region puede ayudarlo a identificar la póliza correcta y verificar las reglas para garantizarle que su póliza brinda los beneficios que tiene pensado. Y, como siempre, puede consultar con un profesional legal calificado sobre el efecto que puede tener una póliza en sus planes de patrimonio.

Cuando una póliza vence...

Algunas de las pólizas de seguro de vida total vencen antes de que la persona asegurada fallezca. Cuando eso sucede, el asegurador, generalmente, debe pagar el valor por vencimiento, en vez de un beneficio por muerte. Esto significa que el pago podría estar sujeto a impuesto por ingreso, dice Bosch.

Para evitar esto, es posible extender la póliza hasta la fecha de la muerte del asegurado. El pago se clasificará como beneficio por muerte y, generalmente, no está sujeto a impuestos por ingresos. Otra opción es transferir las recaudaciones a una anualidad para dividir el impacto del impuesto por ingreso en varios años. Las recaudaciones o la póliza también pueden donarse como caridad, así se evita el impuesto.

Aunque la mayoría de las opciones adecuadas variarán según la persona asegurada, vale la pena que revise sus pólizas de seguro periódicamente para verificar que tengan sentido. "Una revisión regular de su cobertura de seguro incluye la solidez de la aseguradora, la solidez de la póliza y una determinación de sus necesidades reales de seguro", agrega Bosch.

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