Revisión de la importancia de la planificación del patrimonio
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Mantener actualizado su plan sucesorio es esencial para garantizar que refleje sus metas y deseos

Una vez que haya elaborado un plan sucesorio, quizá tenga el instinto de guardarlo y olvidarse de que existe. Sin embargo, los factores que inciden en su plan sucesorio pueden cambiar, y es posible que deba actualizarlo para siga estando en línea con sus objetivos y para reducir la carga tributaria.

Por ejemplo, podría modificarse su estructura familiar. La llegada de un nieto nuevo puede significar agregar un nuevo beneficiario. Además, la legislación fiscal también puede cambiar. Por ejemplo, la ley llamada Tax Cut and Jobs Act modificó de manera sustancial los impuestos al patrimonio federales.

Por todos estos motivos, es fundamental que  revise su plan sucesorio al menos una vez al año. Revise:

  • Las designaciones de beneficiarios
  • Los títulos de sus bienes
  • El estado de las pólizas de seguro de vida
  • El estado de los fideicomisos
  • Sus plazos para conversar con su familia acerca del plan

Enfrentar estos asuntos puede ser difícil. "Es un tema muy incómodo, nadie quiere hablar sobre su propia mortalidad", dice Elizabeth Winter, Vicepresidente sénior y asesora patrimonial de Administración del Patrimonio Privado de Regions. "Pero si uno pospone constantemente la revisión del plan sucesorio, se pierde la oportunidad de legar los bienes de la manera que se prefiere".

Estas son algunas pautas para comenzar:

Designaciones de beneficiarios

Según muchos expertos, lo recomendable es revisar con frecuencia las designaciones de beneficiarios de cuentas de inversión y pólizas de seguro. Uno de los principales motivos por los que se deben revisar las designaciones de beneficiarios de manera regular es para dar cuenta de los cambios en su familia, como matrimonios, divorcios, nacimientos o fallecimientos. Los activos como las cuentas de jubilación, las pólizas de seguro de vida y las IRA dependen de la designación de beneficiarios, no de su testamento. Por consiguiente, es recomendable revisar dichas designaciones una vez al año o cuando se modifica la estructura familiar.

Títulos de los bienes

Las inquietudes son parecidas cuando se trata de la titularidad (la identificación del propietario) de activos como cuentas bancarias. La titularidad determina cómo se transfiere un activo o cuenta. Si el título es "copropietarios con derecho de supervivencia", por ejemplo, pasará al copropietario. Esa titularidad podría crear problemas si no coincide con el plan patrimonial general.

"Las designaciones de beneficiarios y la titularidad de activos son muy importantes", expresa Winter. También es útil mantener una lista fácilmente accesible de designaciones de beneficiarios y titularidades para sus propios registros, agrega.

Seguros de vida

Muchas personas usan fideicomisos de seguro de vida para mantener las ganancias de la póliza fuera de sus patrimonios gravables. Aunque es una técnica válida de planificación patrimonial, "es importante contar con un administrador que conozca las reglas de los fideicomisos y las siga", dice Winter. Pedirle a un experto que revise su fideicomiso en forma anual le garantiza la adhesión a la legislación tributaria actual y que siga cumpliendo sus objetivos.

Además, evalúe el valor de las pólizas de seguro de vida. Las necesidades de cobertura suelen fluctuar. Aumentan cuando empieza a formar una familia y pueden moderarse cuando los hijos se independizan como adultos.

Más aun, los saltos dramáticos en la exención del impuesto al patrimonio implican que algunas pólizas compradas dentro de fideicomisos irrevocables con el objetivo de limitar la exposición al impuesto federal al patrimonio podrían no ser más necesarias.

Advertencia: los montos de exención de algunos estados difieren de los montos federales.

Fideicomisos

Los cambios en la legislación sobre planificación sucesoria exigen que se analicen los fideicomisos en forma periódica. Por ejemplo, muchos planes sucesorios redactados hace años instruían a los fideicomisarios para que asignaran recursos a un fideicomiso familiar que fueran suficientes para igualar el monto de exención, y colocar el resto de los fondos en un fideicomiso conyugal. Esta estrategia era buena cuando la exención del impuesto federal al patrimonio era más baja.

Sin embargo, como la  exención del impuesto al patrimonio  aumentó de manera sustancial, esta estructura puede provocar que pasen pocos o ningún activo al fideicomiso conyugal que beneficia al cónyuge sobreviviente. Según la estructura del fideicomiso familiar, un cónyuge sobreviviente podría quedarse sin bienes ni fuente de ingresos si el fideicomiso no se actualiza para dar cuenta de los cambios en la exención del impuesto sobre el patrimonio.

Hablar con su familia

Una de las decisiones más difíciles relacionadas con la  planificación patrimonial  es determinar en qué momento y cómo involucrar a su familia en las conversaciones de planificación. Si bien los tiempos son diferentes para cada familia, abrir el diálogo reduce la posibilidad de discordias en el futuro, cuando implemente el plan.

El equipo de expertos en Administración del patrimonio privado de Regions puede ayudarle a diseñar un plan patrimonial que refleje sus deseos y tenga la flexibilidad necesaria para permanecer vigente a medida que cambien las circunstancias. Su asesor de patrimonio de Regions puede formar un equipo de asesores para guiarlo a través del proceso de planificación patrimonial y generar el legado que imagina.

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