Qué incidencia tiene la ley SECURE en las cuentas IRA
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Conozca más sobre la incidencia de la ley SECURE en sus cuentas de jubilación individual.

A fines de 2019, el Congreso sancionó la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancemente (SECURE - Ley de Ajustes y Mejoras para el Retiro en las Comunidades). Los cambios de la ley SECURE incluyen desde facilitar a los pequeños empresarios la posibilidad de ofrecer planes de jubilación hasta autorizar que los fondos de los planes 529 se usen para cancelar deudas de préstamos estudiantiles.

Sin embargo, quizá la noticia más importante sea que la ley SECURE incorporó reformas notables para los acuerdos de jubilación individuales (las cuentas IRA).¬ La ley modificó varias normas en torno a las distribuciones obligatorias, los aportes, los beneficiarios y los retiros de las cuentas IRA tradicionales, que podrían alcanzar a los planes de jubilación de muchos estadounidenses.

El siguiente es un breve resumen de la ley SECURE que describe las reformas con respecto a las cuentas IRA y cómmo podrían afectar su plan de jubilación.

Distribuciones mínimas más tarde...

Uno de los principales cambios de la ley SECURE es ajustar la edad a la que los titulares de cuentas IRA tradicionales deben empezar a tomar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD, por sus siglas en inglés). Antes, los titulares de cuentas debían empezar a tomar distribuciones el año que cumplían 70 ½. Ahora el criterio de edad para las RMD se aumentó a 72 años (para titulares de cuentas IRA que no cumplieron 70 ½ antes de 2020).

Esto permite que los titulares de cuentas IRA tengan el dinero ganando intereses un año y medio más antes de tener la obligación de empezar a retirar sus ahorros, lo que propicia una jubilación posiblemente más tardía y extensa.

Es recomendable que hable con su asesor patrimonial acerca de su  estrategia de retiros de sus fondos de jubilación (además de repasar la totalidad del plan), y qué ajustes puede hacer como consecuencia del aumento de la edad para las RMD.

...Y más aportes

La ley SECURE también eliminó el límite de edad para los aportes a cuentas IRA.

Antes de la promulgación de la ley, los titulares de cuentas IRA tradicionales no podían hacer aportes en el año en que cumplían 70 ½ años o después. En virtud de la nueva legislación, los titulares de cuentas IRA tradicionales pueden seguir haciendo aportes anuales en los años en que tienen ingresos, más allá de su edad.

A medida que se extiende la edad de vida (y de trabajo) de las personas, poder aportar ingresos antes de impuestos para generar ganancias con impuestos diferidos en una cuenta IRA puede ayudar a los estadounidenses a aumentar sus ahorros para la jubilación y garantizarse una jubilación con mayor estabilidad financiera.

Cuando elabore su propio plan analice cuánto tiempo tiene previsto seguir trabajando y cuándo es posible que necesite empezar a acceder a sus ahorros. La nueva legislación en torno a la edad para los aportes y RMD podría incidir en gran medida en la forma en que planifica sus ingresos de jubilación.

Excepciones en los retiros

Otra reforma es la posibilidad de tomar una distribución de hasta $5,000 de una  IRA tradicional o cuenta 401(k) para pagar costos elegibles de nacimiento o adopción.

Si bien los fondos pagan impuestos cuando el titular de la cuenta opta por esta alternativa de distribución, el retiro no paga la multa del 10% por retiro anticipado que sí pagan muchos retiros hechos antes de los 59 ½ años de edad. Esta nueva opción flexibiliza el acceso a los ahorros para la jubilación y puede ayudar a los titulares de las cuentas a la hora de enfrentar la carga financiera importante que supone el nacimiento o la adopción de un hijo.

Sin embargo, es importante recordar que hacer un retiro anticipado de una cuenta de jubilación, incluso sin pagar una multa, reduce las ganancias que puede obtener en el largo plazo. Analice cuidadosamente su progreso hacia su objetivo de ahorro antes de pensar en un retiro anticipado.

La opción "Stretching" ya no está disponible

Por último, aunque la ley SECURE reduce o elimina muchas restricciones en torno a las cuentas IRA, también incorpora una norma nueva.

Antes de la ley, las personas que heredaban una cuenta IRA después del fallecimiento del titular original, podían "estirar" las distribuciones de la IRA en virtud de su propia expectativa de vida. Ahora, los herederos de una cuenta IRA tienen la obligación de tomar suficientes desembolsos como para vaciar la cuenta dentro de los 10 años.

Sin embargo, esta restricción de 10 años no alcanza a los siguientes beneficiarios designados:

  • Cónyuge sobreviviente
  • Beneficiarios con discapacidad o enfermedades crónicas
  • Hijos menores (hasta alcanzar la mayoría de edad)
  • Beneficiarios que tienen 10 menos que el titular original de la cuenta IRA

Si recibe una cuenta IRA como herencia, o si tiene previsto dejar su IRA a una persona que no ssería elegible como beneficiario designado, recuerde tener en cuenta este cambio en los requisitos de distribución.

En definitiva, el objetivo de la ley SECURE es ayudar a los estadounidenses a  lograr una jubilación estable  en un mundo en el que las personas trabajan por más tiempo y viven más tiempo una vez jubiladas. Al eliminar las limitaciones de las RMD y los límites de edad para los aportes, los ahorros para la jubilación aumentan más y duran un poco más, mientras que los retiros adicionales sin multa pueden ayudar a enfrentar gastos financieros grandes sin tener que pagar multas.

Si desea obtener más información sobre cómo pueden incidir estas reformas en su plan de jubilación,  consulte hoy mismo a un asesor patrimonial..

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